Имущественный Налоговый Вычет При Покупке Квартиры Пенсионерам

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры

• до 2 млн. рублей, уплаченных продавцу по сделке купли-продажи жилья. То есть максимальная сумма возврата НДФЛ составит 260 тыс. руб. Если цена договора ниже 2 млн., то в учет принимается сумма договора, если выше 2 млн., то налоговая база – 2 млн. руб.;
• до 3 млн. рублей по процентам за займы и кредиты, выданные на жилую недвижимость. Из бюджета на руки возможно получить не более 390 тыс. руб.

Данные в декларацию вносятся на основании документов по сделке (договор купли-продажи, акт приема-передачи), сведений о недвижимости из Росреестра, личного паспорта гражданина, справок от работодателя (справка 2-НДФЛ). То есть из тех документов, которые будут сдаваться в налоговую.

Имущественный налоговый вычет пенсионерам и другим неработающим лицам при продаже и покупке квартиры, дома

В этой статье речь пойдет о том, могут ли официально нигде не работающие лица (студенты, пенсионеры, безработные, временно не работающие граждане, рантье и другие лица) воспользоваться правом на использование имущественных налоговых вычетов при сделках с недвижимостью:

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщики вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной ими на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным ими на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: В 2017 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2017 и 2018 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2017 и 2018 год). В 2019 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2019 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2018, 2017, 2016, 2015). Так как за 2017 и 2018 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2016 годы. Также по окончанию 2019 года (в 2020 году) она сможет вернуть налог за 2019 год (тот период, когда она работала).

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов. И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов, соответственно, равна:

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Пример: Степанов В.Р. в 2014 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2015 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2016 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2015 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2014) года: 2013-2011гг.

• До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
• С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пенсионеры теперь смогут дополучить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости)

Здравствуйте, моя мама пенсионер с 2005г, но продолжала работать до 2011г. В 2010г. приобрела жилье. В 2011г. обратилась за вычетом за 2010г. Сможет ли она перенесьти сумму вычета на три предыдущих года, т.е. 2009, 2008, 2007г.г.? Существует ли исковая давность в этом случае, на что ссылается налоговая?

здравствуйте, вопрос такой-я пенсионерка, уволилась в январе 2011г, буду покупать дом в 2012г, могу ли я получить налоговый вычет за три предшествующих месяца. Муж так же пенсионер, уволился в 2012г., если он будет покупать дом, сможет он получить налоговый вычет за три года? В налоговой сказали, что ничего про такое не слышали, чтобы пенсионерам предоставляли налоговый вычет.

Могут ли пенсионеры получать налоговый вычет при приобретении квартиры

Работники налогового органа первоначально произведут проверку предоставленной документации, а также определят, имеет ли пенсионер на самом деле право получить налоговой вычет. Только если не будет каких-либо нарушений и нареканий можно рассчитывать на получение данного вычета, а при этом денежные средства перечисляются на личный счет пенсионера в том размере, который указывается в предоставленной декларации. Чтобы получить вычет пенсионеру в любом случае придется открыть свой счет в любом банке, если его нет.

Однако с начала 2014 года были введены новые положения, которые предполагают, что сейчас налоговый вычет для пенсионеров может быть предоставлен любому. Это относится как к тем людям, которые продолжают работать, так и тем, кто вышел на пенсию. При этом работающие пенсионеры могут на три года перенести остаток вычета. Если же человек находится на пенсии, а при этом приобретает жилую недвижимость, он имеет право обратиться в налоговые органы для получения вычета, а также перенести его на три года назад.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Приобретение квартиры является таким событием, к которому человек может идти достаточно долгое количество времени. Все это происходит по причине того, что жилье в нашей стране стоит не маленьких денег и порой, чтобы накопить необходимую сумму может потребоваться не один год.

• Прибыль от продажи имущества, например: машины, квартиры, дачи или гаража. Главное, чтобы данная сделка была внесена в декларацию по доходам. То есть она должна быть совершена в том же налоговом периоде, в котором приобретается новая жилая площадь.
• Сдача в аренду собственного имущества по официальным договорам.
• Получение дополнительной, негосударственной пенсии.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Возможность воспользоваться указанной налоговой льготой имеется не только у обычных граждан, но и у пенсионеров, получающих помимо пенсии заработную плату или иной налогооблагаемый доход, а также у тех, кто уже находится на заслуженном отдыхе, но в периодах, предшествующих покупке имел финансовые поступления и уплачивал подоходный налог.

Налоговый вычет можно представить в виде суммы, на которую уменьшается размер дохода гражданина, с которого рассчитывается подлежащий уплате подоходный налог. То есть с части дохода равного сумме вычета налог удерживаться не будет. При этом НК РФ предусматривает также возможность, применяя льготу вернуть часть налога, который уже был уплачен в бюджет ранее.

Право пенсионера на налоговый вычет при покупке квартиры

Неработающие лица пенсионного возраста перестают подавать НДФЛ и отчислять государству 13% своих доходов. В связи с этим они теряют право получить налоговый вычет. Однако законодательство имеет некоторые нюансы, согласно которым неработающий пенсионер может оставаться налогоплательщиком при смежных правах, продаже имущества, а также наличии оплачиваемых авторских прав. В таком случае налоговый имущественный вычет остаётся для него доступным.

• Заполнить налоговую декларацию за отчётный период, который будет считаться, с учётом переноса остатка за предыдущие годы. Это значит, что если квартиры была приобретена в 2016-м году, заявление и документы на налоговый вычет следует подать в 2017-м. При этом НДФЛ декларация к ним прилагается за 2012-2015-й года.
• Подготовить полный перечень требуемых документов, включая бумаги на право собственности, договора, акты, квитанции и чеки, подтверждающие расходы на ремонт и отделку.
• Если речь идёт о переносе остатка, то потребуется целевой ипотечный договор, графики выплаты процентов и платёжные квитанции.
• Передать готовый пакет документов налоговому территориальному органу по месту регистрации.
• Дождаться решения ФНС, которое будет принято в течение трёх месяцев, после чего можно получить возврат.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: условия получения льготы для работающих и неработающих граждан

После проверки представленных сведений, на которую обычно уходит 1–3 месяца, следует явиться в налоговую с заявлением о возврате средств на банковский счет (если декларация подается повторно, заявление можно написать сразу). После этого останется дождаться, когда деньги поступят на карту.

Работающий пенсионер может получать вычет и впредь, в будущие периоды — у него имеется официальный заработок, облагаемый НДФЛ. Налог либо не будет удерживаться из зарплаты до тех пор, пока не исчерпается лимит вычета (260 тысяч), либо будет ежегодно возвращаться плательщику на основании данных декларации.