Как получить при покупке квартиры вычет

Онлайн журнал для бухгалтера

Проверяющие обычно отслеживают, какая сумма налогового вычета при покупке квартиры заявлена в декларации 3-НДФЛ – 2 млн рублей или меньшая. Они сопоставляют ее с приложенной копией договора купли-продажи, где указана согласованная сторонами цена жилья (могут запросить и оригинал).

Многие интересуются, сколько возмещают НДФЛ при покупке квартиры по предварительному договору купли-продажи жилья? А нисколько! Даже при наличии акта приема-передачи квартиры и платежных документов о расходах в рамках этого соглашения. Дело в том, что жильё еще не в собственности (письмо ФНС России от 29.08.2013 № БС-4-11/15716).

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

4) документацию по правоутверждению на недвижимость: бумагу, свидетельствующую о регистрации на право собственности, его копию. Но, когда жилье покупается в доме, что еще недостроен, имеет место договор по долевому участию, а в налоговую потребуется предоставление документации о том, что жилплощадь в собственности одного владельца (акт).

• Однократно и независимо от цены жилье приобретается в случае сделки до 01.01.2014 г.
• Многократным возвратом налога можно воспользоваться только в случае совершения сделки позже 01.01.2014 г. Но имеется лимит возвратной суммы – 260 тыс. руб., это процент с 2 млн. руб. в сумме за всю приобретаемую недвижимость.

Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет

Право на налоговый вычет при покупке квартиры есть и у неработающего пенсионера. Важно учесть, что оно может быть реализовано, если пенсионер был официально трудоустроен в течение трех лет до года возникновения остатка имущественного вычета, так как у неработающего пенсионера нет доходов, облагаемых налогом в 13 %.

Например, если ранее НДФЛ рассчитывался исходя из рыночной стоимости жилья, то теперь во внимание принимается только сумма из данных кадастра с коэффициентом 0,7. Изменился и срок нахождения объекта в собственности для освобождения от выплаты налога. Теперь он составляет пять лет. Исключением будет только оформление права собственности по договору ренты – срок остался прежним и составляет три года.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: В 2015 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2019 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2019 календарного года Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2019, 2015, 2014 и 2013 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2013-2019 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2019-2014 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2019, 2015 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2019 года), 2014 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2015 года).

Вернем 13% от стоимости купленной квартиры в виде налогового вычета

С приобретением жилья сталкивался каждый третий гражданин РФ старше 18 лет и, как правило, большинство из них даже и не подозревают о том, что могут вернуть назад 13% от стоимости приобретенного жилища в виде компенсации от государства, которая называется налоговый вычет.

В случае если стоимость квартиры ниже 2 млн. руб., как в первом варианте, недостающую сумму можно вернуть себе также при покупке любой другой квартиры или дома. При этом временной промежуток между приобретением первой и второй недвижимости не важен. И если даже пройдет несколько лет с момента покупки первого жилья, вы имеете полное право «добрать» свое.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Каждому, кто планирует покупку жилья — будь то квартира или дом, — или недавно его приобрел, стоит знать о том, что в законодательстве Российской Федерации предусмотрено право гражданина на однократное получение имущественного налогового вычета. Что он собой представляет и какие документы необходимо предоставить, чтобы получить его?

Как уже ранее было указано, имущественный вычет носит однократный характер. Что это значит? Однократность говорит о том, что собственник имущества вправе получить указанную выплату лишь однажды в жизни, вне зависимости от того, сколько недвижимости он приобретет за эту жизнь.

Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры

К сведению. Если ИП состоит в браке и его вторая половина имеет доход, с которого происходит выплата НДФЛ в размере 13%, то при покупке недвижимости, получить полный налоговый вычет может муж либо жена ИП. Причина этого в том, что по закону РФ для супругов предусмотрена общая собственность, а также равные права и обязанности.

• самая крупная по закону сумма для использования налогового вычета – 2 миллиона рублей. Если квартира или какой-то другой объект недвижимости стоит дороже, то все, что выше 2 млн. руб. учитываться не будет;
• налог на доходы физических лиц составляет 13%, так что нетрудно подсчитать, что предельный размер налогового вычета (т.е. именно с 2 млн. руб.) будет равен 260 тыс. рублей. Стоит отметить, что возвращаться сумма налогового вычета может в какой угодно промежуток времени – в данном случае никаких ограничений нет;
• с начала 2014 года действует норма, по которой есть возможность получить налоговый вычет не с одной-единственной квартиры, а сразу с нескольких квартир или каких-либо иных недвижимых объектов. Главное — соблюдать требование, чтобы их цена не превышала 2 млн. руб.
• можно включить в стоимость вычета расходы на ремонт и отделку новой квартиры, если в договоре купли-продажи значится, что жилье приобретается без отделки;
• если недвижимость приобретается у близких родственников (родителей, братьев или сестер, собственных детей), право на налоговый вычет по ее приобретению утрачивается, поскольку в таком случае партнеры по сделке признаются взаимозависимыми физическими лицами ( п. 1 ст. 105.1 НК РФ);
• если недвижимость приобретена по ипотеке, то налоговый вычет производится еще и с оплаченных по ипотечному займу процентов. При этом в данном случае, учитывая проценты, вычет может производиться с суммы в 3 млн. рублей. Эта норма разработана в качестве меры дополнительной поддержки развития ипотечного рынка России.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Гражданину РФ дано право вернуть часть финансовых расходов при условии обзаведения недвижимостью – в виде возврата уже уплаченного налога на доход физических лиц. Право оформляется при покупке дома, квартиры, комнаты либо земли под личное возведение жилья и при процентном займе (кредите). Возможность оговорена НК России.

Купить недвижимость легче с ипотечным кредитом. Собственник жилья вправе воспользоваться двумя возможностями вернуть затраты: за приобретение и по процентам, которые он уплатил. Налоговый вычет при покупке жилья с задействованием заемных финансов не отличается от ситуации при покупке за личные средства. Основные правила, описанные в законодательстве:

Как получить налоговый вычет при ипотеке

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

1. Квартира покупалась до 1.01.2014 года. Тогда возможностью получения возмещения налога можно воспользоваться только единожды. От той суммы, которая была уплачена при покупке, зависит и сумма НВ. В случае если квартира была приобретена за 600 тысяч рублей, то сумма возмещаемого подоходного налога (НВ) составит 13% от этой суммы, и будет равняться 78 тыс. рублей.
2. Квартира была приобретена в период после 1.01.2015 года. Тогда НВ может возвращаться неоднократно, в максимальном пределе – 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 миллионов рублей, установленных законодательством в качестве предельной суммы. Т.е. за каждый прошедший год по закону можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, которую работодатель выплачивает с заработной платы работника. Остаток суммы можно вернуть в последующие отчетные годы, до тех пор, пока этот лимит не будет исчерпан.

• копия паспорта резидента РФ;
• копия договора купли-продажи на приобретенное имущество (оригинал иметь при себе);
• документы, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (свидетельство о праве на собственность, акт передачи в собственность, если покупка совершалась по договору долевого участия в строительстве);
• копии чеков или выписки из банка, подтверждающие факт оплаты приобретенного имущества и ежемесячные выплаты процентов по ипотеке;
• справка из финансового учреждения, в которой купленное жилье указывается в качестве объекта залога (выдается в банке на основании кредитного договора);
• договор займа;
• копия свидетельства ИНН;
• справка формы 2-НДФЛ с места работы;
• декларация о доходах за прошедший период календарного года по форме 3-НДФЛ;
• заявление о возврате налогового вычета, заполненное собственноручно.