Какие налоговые вычеты бывают

Продажа квартир в Липецке от застройщика

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета при покупке недвижимости (без учета процентов) составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги (эти 13%) в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются покупка квартиры, некоторые расходы на обучение, лечение и так далее.

Виды и порядок получения налоговых вычетов

Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %. Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен. Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

В Российской Федерации законодательство предусматривает предоставление большого спектра льгот различным категориям граждан. Это могут быть льготы людям пенсионного возраста, инвалидам, малообеспеченным лицам и семьям. Кроме того, налоговое законодательство также предусматривает ряд возможностей, для получения социальных льгот. Сюда можно отнести не как таковую льготу в виде выделения материальной или натуральной помощи, а в виде возврата части потраченной суммы, например, на приобретение жилья, на лечение, а также возврат части суммы, потраченной на обучение. Данный социальный вид льготы называется налоговым вычетом. Какие виды налоговых вычетов существуют в России, кто имеет право на налоговый вычет? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в настоящем разделе.

Социальный налоговый вычет: кто и каким образом может его оформить

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку 2-НДФЛ;
• копию договора с учебным учреждением (в нем должны быть отражены сведения о лицензии образовательной организации);
• копию лицензии учреждения (если сведения о ней отсутствуют в договоре);
• если стоимость обучения менялась относительно той, что отражена в договоре — копии документов, отражающих данные изменения;
• копии документов, подтверждающих оплату обучения (важно, чтобы они подтверждали оплату именно налогоплательщиком, а не кем-либо еще);
• заявление на вычет.

1. Исчисляемый на основании сумм пожертвований, перечисленных налогоплательщиком:

• благотворительным учреждениям;
• социально ориентированным НКО;
• НКО, которые ведут работу в сфере науки, культуры, спорта, образования, здравоохранения, гуманитарной деятельности;
• религиозным организациям;
• НКО для формирования целевого капитала.

1. Исчисляемый на основании персональных расходов налогоплательщика на платные медицинские услуги в лицензированном медучреждении, оказанные:

• самому налогоплательщику;
• его супруге, родителям, детям.

Налоговые вычеты – что это такое, какие бывают налоговые вычеты

Также на такие налоговые вычеты могут претендовать инвалиды со времён аварии 1957 года на производственном объединении «Маяк», те, кто участвовал в учениях и испытаниях ядерного оружия до 31 января 1963 года, инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, которые стали инвалидами при службе. Также некоторым гражданам полагается ежемесячный налоговый вычет суммой 500 рублей. На этот вычет могут претендовать лица, которые признаны Героями СССР и РФ, участники ВОВ, те, кто был в Ленинграде в момент его блокады, бывшие узники концлагерей, те, кто получил инвалидность ещё в детстве или имеет инвалидность 1 и 2 групп, те, кто получили радиационные облучения в результате аварий на ядерных объектах, те, кто отдали свой костный мозг ради спасения жизней, те, кто были эвакуированы во время катастрофы в Чернобыле, супруги и родители тех, кто погиб при службе, защищая родину.

Данная статья также указывает на случаи вычета для тех, кто обеспечивает детей. В их случае сумма вычета варьируется в таком порядке: на первого ребёнка вычет составляет 1400 рублей, на второго так же, а на родившихся уже после 2 ребёнка сумма вычета составляет 3000 рублей на каждого, 6000 рублей уходит на ребёнка-инвалида, студента очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента-инвалида 1 и 2 групп до 24 лет. Если у названных лиц есть только 1 родитель, то ему налоговый вычет выплачивается в 2 раза больше.

Вычеты по Налогу на доходы физических лиц

Кстати, есть и еще одно изменение в стандартных вычетах. Теперь, если человек, в силу определенных обстоятельств находился в неоплачиваемом отпуске, тогда он все равно сохраняет за собой право на налоговые вычеты, которые потом могут быть использованы. Однако, в пределах одного налогового периода. Если этим правом человек не воспользовался, тогда в конце года они (вычеты), что называется, сгорают. Однако, это касается только тех доходов, которые облагаются по ставке 13%. (см. статья 224 Налогового кодекса). Более подробные разъяснения можно почитать в Письме Минфина РФ от 14 августа 2008 г. N 03-04-06-01/251.

Всему работающему населению до боли знаком это самый налог. Гораздо меньше людей знают о том, что по этому налогу предусмотрены определенные вычеты. И уж совсем небольшое количество трудящихся знают о том, какие вычеты бывают и какие изменения произошли в 2009 году.

Налоговые вычеты НДФЛ в 2019 году — все виды налоговых льгот

Что такое налоговый вычет? Гражданин, получивший зарплату или иной доход, обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, работодатель самостоятельно удерживает его в размере 13% от суммы дохода. Удержанная сумма идет в фонды социального, пенсионного и медицинского страхования. Налоговый вычет — это возможность вернуть деньги, уплаченные в счет налога.

• Имущественный налоговый вычет = до 2.000.000 рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома) + вычет с ипотечных процентов до 3 млн. руб., если вы воспользовались ипотекой.
• Социальный налоговый вычет = до 120.000 рублей за свое образование, но не более 50 000 руб. за образование каждого из детей, братьев, сестер.
• Социальный налоговый вычет = до 120.000 рублей за лечение
• Социальный налоговый вычет = НА ВСЮ СУММУ затрат при дорогостоящем лечении

Налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

для получения стандартных вычетов необходимо обратиться с заявлением к работодателю. Для оформления вычетов на детей нужно предоставить свидетельства об их рождении, а также (при наличии) документы, подтверждающие инвалидность детей и статус одинокого родителя;

Налоговые вычеты по НДФЛ

Налог на доходы физических лиц рассчитывается как процент от налоговой базы. Налоговая база — это обычно сумма доходов человека, которые он получил в денежной или неденежной форме. Подробнее о том, что такое налоговая база описано в статье 210 Налогового Кодекса. Эта же статья определяет, что налоговая база может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов (п.п.3 ст.210 НК РФ).

Налоговые вычеты уменьшают налоговую базу, т.е. уменьшают сумму доходов, от которой будет рассчитываться налог НДФЛ. Существуют стандартные налоговые вычеты (ст.218 НК РФ), социальные налоговые вычеты (ст.219 НК РФ), имущественные налоговые вычеты (ст.220 НК РФ) и профессиональные налоговые вычеты (ст.221 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на работника

Если работнику положен стандартный налоговый вычет по НДФЛ, то он должен уведомить об этом работодателя, предоставив ему документальное обоснование права на льготу. Бухгалтер, который проводит расчет заработной платы, будет отнимать размер положенного вычета от зарплаты работника, после чего удерживать 13%. То есть налог будет считаться не от всей начисленной зарплаты, а от зарплаты, уменьшенной на величину стандартного вычета. В этом и заключается суть предоставляемой налоговой льготы.

Стандартный вычет по НДФЛ на ребенка предоставляется работнику до тех пор, пока ребенок не достигнет совершеннолетия. Если ребенок после 18 лет продолжает очно учиться, то вычет будет предоставляться до тех пор, пока он не достигнет возраста 24 года или учеба не закончится.

Какие бывают социальные налоговые вычеты

Налогоплательщик может получить налоговый вычет в отношении сумм за услуги по лечению в мед организациях России либо у частнопрактикующего врача. Вычет предоставляется согласно расходам на лечение как самого налогоплательщика, так и супруга (супруги), родителей, детей до 18 лет. Данный налоговый вычет распространяют и на расходы на покупку медикаментов. Но эти медицинские услуги, медикаменты должны указываться в перечнях, которые утверждены постановлением правительства РФ № 201. К таким медицинским услугам относятся:

Социальный налоговый вычет можно получить относительно страховых взносов, непосредственно уплаченных налогоплательщиком по договорам медицинского страхования, при лечении в медицинских учреждениях с соответствующими лицензиями на проведение медицинской деятельности.