Кто Освобождается От Налога На Землю Физических Лиц

Кто может быть освобожден от уплаты земельного налога в РФ в 2019 году

1. Герой СССР и России.
2. Кавалер ордена Славы.
3. Лицо, что имеет 1, 2 группу инвалидности.
4. Лицо, которое является инвалидом с детства.
5. Ветеран и инвалид ВОВ и участник боевых действий.
6. Лицо, которое пострадало от радиации.
7. Лицо, что участвовало в ядерных испытаниях и ликвидировало ядерные аварии.
8. Лицо, что имеет лучевую болезнь.

• одиноких граждан, которые имеют доход, составляющий менее 0,5 прожиточного минимума;
• детей-сирот, детей и опекунов, что живут вместе;
• неполных семей;
• реабилитированных лиц, что подвержены политическим репрессиям;
• многодетных семей, если дети не достигли совершеннолетия;
• семей, что имеют ребенка с инвалидностью.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Возможность предоставления льгот по земельному налогу предусмотрена местным законодательством (на уровне принимаемых актов муниципальных образований). Льгота возможна не только в виде полного освобождения от уплаты налога обозначенного круга налогоплательщиков, но также и в виде определения суммы, которая не будет облагаться земельным налогом.

Также льгота может быть предоставлена организациям, чей уставный капитал сформирован вкладами указанных организаций. Однако в законодательстве предусмотрены дополнительные условия – численность инвалидов не менее половины от общего числа, а их фонд оплаты должен составлять 25 процентов и выше. Льгота не может быть применена в том случае, если такими обществами производятся определенные виды товаров (по утвержденному перечню), а также выполняются работы и оказываются услуги.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

В текущей ситуации, когда и государство, и каждый отдельный россиянин ощущает влияние экономического состояния и неэффективных управленческих решений, уйти от уплаты земельного налога хочет любой плательщик, чтобы хоты бы немного сократить свои расходы. А земельные участки не облагаются земельным налогом в четких, конкретных случаях, которыми могут воспользоваться не все.

• виды земель — обладатели перечисленных категорий не должны платить налог на землю; они перечислены в ст.389 НК РФ;
• получатели вычета — в ст.391 НК РФ предусмотрена скидка на 6 соток земли для ряда граждан; разумеется, владельцам участка такого размера или меньше, вообще не надо платить земельный налог, т. к. база обложения будет равна нулю или отрицательной (отрицательная база тоже принимается равной нулю);
• льготы — находятся в ст.395 НК РФ, перечисленные там лица имеют право не платить налог на землю, для использования этого права им нужно подать заявление; если не заявить о своем желании, то льгота автоматически не предоставляется, как в случае вычета за 6 соток.

Земельный налог в 2019 году — какие лица и организации освобождены от уплаты, как получить льготу

Землю воспринимают как часть недвижимого имущества, поэтому расчет налога будет идентичен. В категорию плательщиков попадают владельцы и пользователи участков. Ставка налога варьируется в пределах 0,1–2,5% от оценки кадастрового реестра. Определение круга плательщиков закреплено в Налоговом кодексе в статье 389.

Изучая законы, легко понять, кто входит в круг лиц, отстраненных от уплаты налога на землю. Гражданин должен представить доказательства налоговому органу, что он относится к этой категории, чтобы получить преференцию. Отстоять свое право уменьшение налогооблагаемой базы поможет профессиональный юрист. Он разъяснит, лицу или организации относится ли их участок к охраняемым законом территориям или имеет иные привилегии. В случаях, когда налоговые органы будут несогласны с требованием предоставления льготы, дело передадут в судебную инстанцию. В такой ситуации без помощи специалиста не обойтись.

Освобождение от земельного налога пенсионеров — основания для получения и оформление льготы

Согласно Налоговому кодексу (ч. II, глава 31) к плательщикам данного налогового сбора отнесены предприятия и физические лица, имеющие землю на правах собственности, постоянного пользования либо пожизненного владения по наследству. Участки, находящиеся в безвозмездном пользования или во владении по договору аренды, исключены из объекта налоговой базы.

• Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• инвалиды I и II групп;
• дети-инвалиды;
• инвалиды с детства;
• ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны, других боевых действий;
• лица, пострадавшие при аварии на ПО «Маяк», испытаниях на Семипалатинском полигоне, чернобыльцы;
• участники испытательных операций ядерного и термоядерного оружия, аварий на ядерных установках военных объектов;
• получившие/перенесшие лучевую болезнь либо получившие инвалидность при ядерных испытаниях, работах и учениях.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

1. Организации уголовно-исправительной системы Министерства юстиции РФ.
2. Автомобильные дороги общего пользования.
3. Религиозные объединения.
4. Общественные организации инвалидов, в том случае, если не меньше 80% их представителей являются инвалидами. Под это правило подпадают и все учреждения, собственниками которых являются указанные организации.
5. Лица, занимающиеся производством изделий народного художественного промысла и их реализацией.
6. Резиденты особых экономических зон, но с ограничением срока освобождения на пять лет.
7. Инновационный центр «Сколково».
8. Судостроительные предприятия, если они являются резидентами РФ, на срок до десяти лет.
9. Резиденты свободной экономической зоны не более чем на три года с момента оформления земли в пользование или владение.

Региональные власти могут и должны дополнять списки льготников к уже установленным на федеральном уровне перечнях. Вносить те или иные категории в льготные списки рекомендуется, ориентируясь на экономическую ситуацию в регионе. Какие-то области имеют большее количество льгот, какие-то – меньшее.

Кто освобождается от уплаты земельного налога: категории льготников

Также необходимо обратить ваше внимание на факт, что некоторые учреждения также могут быть полностью освобождены от выплаты налога. Речь идет о предприятиях, организациях или другого рода объединениях, которые имеют общественный статус и работают для инвалидов.

Поскольку кадастровая цена земли с каждым годом становится все больше, такая мелочь, как десять тысяч рублей серьезного влияния на величину выплакивающегося впоследствии отчисления не окажет. Тем не менее, приятно осознавать, что некоторая экономия все же имела место быть.

Порядок освобождения от уплаты земельного налога

1. Подготовить пакет документов. Бумаги нужно предоставить в полном объеме. Если необходимый пакет документации будет предоставлен не полностью, представители уполномоченного органа отклонят заявление гражданина.
2. Обратиться в уполномоченный орган. Решение о предоставлении льгот на земельный налог принимают представители ФНС РФ. Бумаги нужно подавать в местное отделение организации, расположенной по адресу проживания заявителя.
3. Дождаться принятия решения. Специалист уполномоченного органа проверит предоставленные документы. Если в процессе осуществления деятельности выяснится, что гражданин действительно имеет право на льготу, заявку одобрят. Владельцу участка при этом сообщают итоговое решение.

• инвалиды 1 или 2 группы;
• граждане, которые получили звание герои России или СССР, а также лица, которые являются полными кавалерами ордена славы;
• ветераны и инвалиды ВОВ или иных боевых действий;
• граждане, которые принимали участие в ядерных испытаниях, ликвидации аварий;
• люди, получившие лучевую болезнь или пострадавшие от воздействия радиации иным способом;
• граждане, признанные инвалидами с детства.

Кто может не платить налог на землю

Кроме того, в соответствии с принятым законом ФЗ-286 от 30.09.2017г., вносящим поправки в НК РФ, при расчетах с 2018 года учитывается цена участка по кадастру, а не балансовая стоимость земли, изменились правила и порядок установления льгот и подачи подтверждающей преференции документации. Согласно ФЗ-353 от 27.11.2017 г., вносящего поправки в п.1 ст. 395 Налогового Кодекса России, устанавливаются новые правила, по которым освобождение от налоговых платежей для отдельных ситуаций не применяется.

Сбор за землепользование идет в местный бюджет, поэтому список преференций разнится в зависимости от постановлений региональных и муниципальных властей. Например, в Ростовской и Воронежской областях установлены льготы пенсионерам – все неработающие граждане, получающие государственное вспомоществование по достижению установленного возраста, не являются плательщиками взносов.

Льготы в земельном налоге – кому можно не платить за землю

Так как налог на землю является местным (полученные средства граждан идут на содержание муниципального хозяйства и имущества), то и льготы на него устанавливают местный законодательные органы власти. Именно поэтому человеку, который желает узнать о наличии у него права не платить сбор полностью, или уменьшить его размер, должен прочитать не только НК РФ, но и местные нормативные правовые акты.

• льготы, которые прямо устанавливает Налоговый кодекс;
• льготы, которые закрепляют муниципальные власти в том случае, если финансирование местного бюджета из других источников даёт возможность освобождать от его уплаты большее количество людей, чем установлено на уровне всей страны.

Перечень лиц, освобожденных от уплаты земельного налога

• земля, которая ранее была каким-либо образом изъята из установленного оборота;
• участки, на которых располагаются всевозможные объекты культурного наследия;
• земли, на которых располагаются историко-культурные заповедники;
• природные территории, находящиеся под непосредственной охраной государства;
• земля, на которой располагается существующий водяной фонд, находящийся в непосредственной собственности государства.

• заповедники, причем, это могут быть заповедники как общенационального, так и сугубо местного значения;
• различные ботанические сады;
• предприятия, занимающиеся народными промыслами, в местах непосредственного проживания коренных малочисленных народов;
• разнообразные организации, которые включают в себя не только учебные, но и опытные хозяйства, причем данные организации должны заниматься выведение совершенно новых сельскохозяйственных культур;
• учреждения, относящиеся к социальной сфере;
• все Вузы;
• все предприятия, имеющие у себя в собственности государственное имущество.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

В среднем ставка земельного налога для регионов держится в пределах 0,1-0,3% от упомянутого выше показателя. Нередко итоговое значение отчисления становится слишком высоким для представителей некоторых категорий граждан. В целях решения данной проблемы на законодательном уровне были предусмотрены и утверждены льготы, дающие основания для полного освобождения налогоплательщик а от уплаты земельного налога либо же для снижения размера отчислений. С информацией по этому поводу вам предлагается ознакомиться далее.

По закону лица, использующие земельные участки на основании прав пожизненной собственности либо бессрочной эксплуатации, должны ежегодно уплачивать земельный налог. В соответствии с актуальными положениями Налогового кодекса, размер такого отчисления равен 0,3% либо 1,5% от кадастровой цены участка в зависимости от его назначения. Для частных лиц в подавляющем большинстве случаев остается актуальной первая указанная ставка.