Налог на прибыль от продажи квартиры

Налог на доходы при продаже квартиры

Продажа недвижимости для частного инвестора сегодня может обернуться не только прибылью, но и достаточно большими затратами. И это не только затраты на оплату услуг юриста, оценщика, риэлтора, нотариуса и БТИ, но и платежи государству — налог на доходы. Согласно Российскому законодательству, а именно статье 220 Налогового Кодекса РФ, при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% со всей полученной суммы сверх 1 миллиона рублей. Распространяется этот закон на всех продавцов-физических лиц, владевших недвижимостью менее трёх лет. Более того, налог на доходы составляет 13% от получаемого дохода для резидентов РФ и целых 30% — для нерезидентов РФ.

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, которые приобрели жилье или участвуют в его строительстве, имеют право на получение однократного налогового вычета из суммы фактически произведенных расходов, но не более миллиона рублей. Это означает, что у человека, который приобрел квартиру, есть право на возврат из бюджета 13% от 1 миллиона рублей. Налоговый вычет можно получить по месту работы либо через налоговую инспекцию.

Налог на прибыль от проданной квартиры

Государственная Дума согласилась с идей Совета Федерации о льготах по налогу на прибыль для работодателей, которые будут оплачивать своим сотрудникам отпуска, проведенные в России. Это новость для работодателей, которым такие преференции могут обойтись слишком дорого.

Налоговый кодекс предусматривает основания, по которым контролирующие лица могут быть освобождены от уплаты налога с прибыли, полученной от участия в контролируемой иностранной компании. Налоговая служба рассказала, какими документами налогоплательщики могут подтвердить свое право на льготу.

Налог при продаже квартиры

Уважаемые читатели МиpСоветов, обратите внимание на то, что при продаже квартиры, которая досталась в результате дарения или приватизации, данная схема тоже возможна, но при условии, что в течение времени нахождения жилья в собственности, владельцем были вложены средства в ее ремонт. Документально подтвердив свои расходы на улучшение состояния жилья, можно получить вычет на сумму этих расходов, конечно, если эти расходы превысили 1 млн. рублей, иначе выгодней будет вернуться к первой схеме расчетов. Под документальным подтверждением понимается наличие чеков и прочих приходно-кассовых документов, которыми продавец подтверждает покупку товара.

Третий вариант. Каждый гражданин при покупке жилой недвижимости имеет право на налоговый вычет. Как мы оговаривали ранее, он начисляется на сумму, потраченную на приобретение жилой недвижимости, но не более чем на 2 млн. рублей. Данный вычет можно получить, написав заявления в налоговую инспекцию по месту жительства либо в бухгалтерию предприятия, на котором человек работает. За предоставлением данного вычета гражданин может обратиться только 1 раз в жизни.

Налог на прибыль от продажи квартиры

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку квартиры больше 1 000 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданной квартиры.

Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. Аналогичные правила относятся и к 5-ти годам. Это 60 месяцев непрерывного владения квартирой. О том, как определить срок владения квартирой смотрите по ссылке.

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Продавая квартиру, которая у вас в собственности менее 3 или 5 лет, не забудьте сдать 3НДФЛ, иначе вас могут оштрафовать на 1000 рублей. Сумму налога считаете вы сами и указываете ее в документах. 3НДФЛ в этом случае нужно подать в налоговую инспекцию вне зависимости от того, когда вы будете платить налог.

Важно! В 2019 году право продать жилье через 3 года после получения собственности имеют люди, получившие квартиру по наследству, в дар или приватизировавшие имущество. По сделкам купли-продажи или при покупке жилья у застройщика по ДДУ действует правило 5 лет.

Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить

Факт регистрации налогоплательщиком квартиры в связи с увеличением ее площади в результате перепланировки без изменения внешних границ не влечет прекращения права собственности налогоплательщика на данную квартиру. В связи с этим моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на квартиру в связи с осуществлением ее перепланировки, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику ИЛИ документы, подтверждающие право собственности (т.е. свидетельство — прим.) на квартиру, комнату или долю (доли) в них;

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2019 году

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, распространяется ли налог с продажи на следующую ситуацию: Квартира была приобретена мной полностью в 2014г. за 2 млн. рублей по договору купли-продажи. Сейчас я хочу продать 1/2 доли квартиры до 1 млн. рублей (как я понимаю, не смотря на собственность менее 3-х лет, налог платить не нужно, т.к. продажа доли меньше суммы приобретения (если считать в долевом соотношении). Но в 2019г. после продажи 1/2 доли я получаю новое свидетельство на изменение в праве собственности на квартиру, соответственно, датой в свидетельстве моей 1/2 доли будет считаться уже 2019г. При последующей продажи 1/2 доли принадлежащей мне до 3-х лет в собственности (или 5 лет?), как правильно считать налог с продажи с момента моего первого приобретения квартиры в 2014г. или с момента изменения права собственности на квартиру, в связи с первой продажей доли с 2019г.? Спасибо

1. Имущественный вычет при покупке жилья: Если вы оформляете договором купли продажи, то вы затем можете воспользоваться имущественным вычетом до 2 млн., который положен при покупке жилья, если вы им никогда не пользовались ранее. Т.е. по мере получения вами доходов каждый год можно возмещать из бюджета сумму налога, уплаченную за вас вашим работодателем или уменьшить сумму налога, подлежащую уплате от других ваших доходов в течение года. Но при подарке этой квартиры вам, имущественным вычетом на покупку (в 2 млн.) вы не можете воспользоваться, т.к.не несли расходов на ее приобретение.

Налогообложение доходов от продажи квартиры

С точки зрения Минфина России, высказанной в Письме от 23.08.2012 N 03-04-05/7-992, факт регистрации налогоплательщиком двух квартир, созданных в результате перепланировки и переустройства одной, ранее объединенной квартиры без изменения внешних границ, не влечет прекращения права собственности налогоплательщика на данные квартиры. Моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на созданные две квартиры является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данные квартиры, а момент государственной регистрации права собственности на ранее объединенную квартиру. Соответственно, если гражданин владел объединенной квартирой более трех лет, то в случае продажи одной из квартир, созданной в результате перепланировки и переустройства ранее объединенной квартиры, полученные доходы не будут подлежать обложению НДФЛ.

В п. 2 ст. 64 НК РФ установлены основания, при наличии хотя бы одного из которых заинтересованному лицу может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога. В частности, в перечень включено причинение этому лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы (пп. 1 п. 2 ст. 64 НК РФ). Есть в перечне и такое основание, как имущественное положение физического лица, исключающее возможность единовременной уплаты налога (пп. 4 п. 2 ст. 64 НК РФ). На наш взгляд, именно данное основание применимо к ситуациям с пенсионерами, многодетными семьями и т.п.

Налог на прибыль от продажи квартиры

В случае, если суд признает сделку недействительной, все возвращается к положению, предшествующему договору купли-продажи. Продавцу возвращается квартира, а покупателю — деньги в сумме, указанной в договоре. Если в договоре прописано 999 000 руб., то именно эту сумму продавец обязан будет вернуть.

• Собственник продал за 1,2 млн. рублей квартиру, которую приобрёл ранее за 0,8 млн. рублей. В собственности она у него менее 3 лет. В этом случае, лучше использовать льготу на 1 млн. рублей, а не сумму фактически понесённых расходов по приобретению недвижимости (в данном случае — 0,8 млн. рублей.). Налог платится только с сумм превышающих 1 млн. рублей. (1,2 — 1 ) * 13% = 26 тыс. рублей.

Какой налог нужно выплатить с продажи квартиры

Кроме того, для тех, кто боится что-то сделать неправильно или не хочет тратить время на заполнение бумаг, существует множество компаний и агентств, специалисты которых заполняют декларации самостоятельно. При необходимости они также предоставляют такую услугу, как подача документов в налоговые органы. Это очень удобная услуга, которая позволяет сэкономить массу времени и нервов.

Если нет возможности это осуществить (например, официальная регистрация оформлена по одному адресу, а человек фактически проживает по другому), то можно обратиться в упомянутые выше компании и агентства, которые подадут бумаги вместо лица, продавшего квартиру.