Налоговый вычет на строительство дома образец

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома

При ведении строительства обеими супругами, но оформлении объекта на одного из них, вычет предоставляется каждому из них. При этом в фискальном органе оформляется заявление о перераспределении вычета между ними, определении пропорции каждого супруга, например, 100 % / 0% или 50%/ 50%.

• возмещению подлежит сумма за три предшествующих года до оформления вычета. В 2015 году получат вычет по индивидуальному строительству за 2012-2014 годы;
• заявления принимаются в год, когда уплачивался подоходный налог;
• если сумма строительства менее 2 млн. рублей, воспользоваться лимитом в 260 тыс. рублей можно при повторной стройке – до полного его исчерпания;
• аявления на вычет допустимы только после завершения строительства (а не в его процессе), подтверждаемого актом передачи готового объекта, регистрацией права;
• допускается проводить вычет при реконструкции / перепланировке жилья при наличии документов, подтверждающих его приобретения без отделки, коммуникаций, в неоконченном виде.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

Налоговый вычет на строительство дома

Законодательство не предусматривает права гражданина на получение налогового вычета по расходам на объект незавершенного строительства. Соответственно, до того момента пока свидетельство о праве собственности на жилой дом не получено, гражданин не вправе воспользоваться имущественным вычетом.

• сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
• смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15);
• газовый котёл;
• изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
• изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

Налоговый вычет на строительство дома образец

1. заполненная налоговая декларация 3НДФЛ за календарный год (напомню, что декларацию можно подавать за последние три года, но не ранее того года, в котором вы оформили дом);
2. заявление на предоставление имущественного налогового вычета при строительстве или отделке жилого дома;
3. заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;
4. заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить налоговый вычет на свою долю и хотят передать вам свое право);
5. оригинал справки о доходах физического лица 2-НДФЛ (выдается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей, если их несколько);
6. копия вашего паспорта гражданина РФ (только заполненные страницы);
7. копия договора купли-продажи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем либо копия договора приобретения земельного участка, на котором возводился дом;
8. копия акта приема-передачи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем (если подписывался при сделке);
9. копия свидетельства на земельный участок, на котором возводился дом;
10. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на достроенный жилой дом или доли в нем;
11. копии договоров с организациями по выполнению работ по разработке проектно-сметной или расчетной документации, договоров на приобретение строительных материалов, договоров на подключение к центральным коммуникациям или оборудование автономных коммуникаций, договоров по выполнению работ по отделке и строительству в недостроенном доме;
12. копии всех платежных документов: расписки, платежки, квитанции, чеки к договорам, указанным в пункте 11 данного списка;
13. копия свидетельства о браке (если приобрели в официальном браке);
14. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если дети есть);
15. копия сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата подоходного налога.

Для этого вам необходимо иметь официальную заработную плату и уже оформленный в регистрационной палате достроенный дом. Важно помнить, что право при строительстве или отделке возникает после получения свидетельства на государственную регистрацию жилого дома. Для предоставления вам налогового вычета в данной ситуации необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Пример: Иванов С.А. построил в 2014 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2014 и 2015 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2019 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2019 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2019 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2019 году вернуть налог за 2019 год, в 2019 – за 2019 и т.д.)

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома

Декларация по форме 3-НДФЛ

Копия Свидетельства о регистрации права собственности на дом

Копия паспорта

Копия свидетельства ИНН

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)

Копия кредитного договора (если был взят кредит на строительство)

Копия Свидетельства о регистрации права собственности на земельный участок

Копия договора со строительной компанией

Копия платежных поручений, кассовых чеков, товарных накладных, подтверждающих стоимость затратных строительных материалов

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Возврат подоходного налога при строительстве дома в нормативных актах именуют налоговым вычетом. Правила такого вычета установлены в ст. 220 Налогового кодекса РФ. Размер его равен потраченным налогоплательщиком средствам, но не может быть более 2 млн. руб.

Налоговый вычет на дом

Помимо общего возврата в пределах понесенных затрат или с максимума, покупатели загородной недвижимости могут возвращать часть оплаченных процентов по целевым (ипотечным) займам. Ранее она ничем не ограничивалась. Теперь, начиная с 2014 г., по банковским кредитам установлен конкретный лимит. К расчету возмещения затрат по погашению ипотеки принимается максимум 3 миллиона рублей.

Данный список документов является стандартным. Его достаточно, чтобы использовать свой налоговый вычет за строительство частного дома лицу, являющегося единственным собственником жилья. Если построенный объект разделен по долям между несколькими владельцами, то необходима будет документация, подтверждающая этот факт и заявления о распределении.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

При этом следует учитывать, что за один год разрешено вернуть лишь ту сумму, которая не превышает размеры уплаченного за год подоходного налога. Это значит, что весь возврат части средств, ушедших на строительные расходы, не всегда можно получить сразу. Выплата часто затягивается на несколько лет.

Паспорт гражданина Российской Федерации (резидента);

Налоговый вычет при строительстве дома — пластиковые окна не в счет

• Расходы на разработку проектно-сметной документации
• Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
• Расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома
• Расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения
• Расходы на подведение канализации

Для получения налогового вычета при строительстве дома необязательно, чтобы расходы были осуществлены в денежной форме. К вычету также можно принять расходы в натуральной форме. Например, в оплату за строительные работы было передано какое-либо имущество, а также права по ценным бумагам (векселям). Поэтому если вы рассчитались за строительные материалы или работы по строительству дома векселем, то можете смело включать сумму, указанную в векселе в состав вычета при строительстве дома.