Налоговый вычет при продаже жилья

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет

Светин Д. А. в 2015 году продал приобретённую годом ранее квартиру. Реальная сумма сделки составила 3 955 700 р. Чтобы не уплачивать налог, Светин указал в договоре сумму в размере 950 000 р., а остальная часть денег была оформлена по расписке. Кадастровая стоимость составила 3 100 000 р. Несмотря на то что сумма по договору меньше фиксированного размера налогового вычета Светин должен будет отчислить государству подоходный налог в размере 282 100 р.

До 2019 года общий срок владения недвижимостью, освобождающий гражданина от уплаты налога, был равен 3 годам независимо от способа ее получения. Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет. Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

Налоговый вычет при покупке жилья

• налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) и справка с работе по форме 2-НДФЛ
• при строительстве или приобретении жилого дома или доли в нем — документы подтверждающие право собственности
• при приобретении квартиры — договор о приобретении квартиры, акт о передаче, подтверждающие право собственности
• при приобретении земельных участков под ИЖС — документы предоставляющие право собственности на участок. Получение налогового вычета на участок возможно только в том случае, если получено свидетельство права собственности на дом.
• Документы, подтверждающие расходы — квитанции, выписки из банка о перечислении денежных средств, товарные ,кассовые чеки, акты о закупке материалов
• Если недвижимость приобретается с привлечением целевого кредита, то необходимо предоставить кредитный договор.

Для того, чтобы вернуть налоговый вычет нужно обратиться в налоговые органы, заполнить и подать декларацию, самостоятельно рассчитать налог и заплатить его. Налоговая декларация должна быть предоставлена не позднее 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом.

Имущественный налоговый вычет при продаже жилья – краткий обзор разъяснений Минфина

Так, согласно ст.235 Гражданского кодекса, изменение состава собственников, переход имущества одному из участников, не влечет для участника прекращения права собственности на это имущество. Право собственности возникает с момента первоначальной государственной регистрации, в дальнейшем, в случае изменения размеров долей, регистрируются изменения, без прекращения права собственности.

Однако судебная практика обнадеживает налогоплательщиков. Так, ФАС Северо-Западного округа в постановлении от 13 января 2010 года по делу №А13-7028/2009 делает вывод, что жилой дом независимо от того, на какой стадии строительства находится к иному имуществу не может быть отнесен, поскольку Налоговым кодексом такое не предусмотрено.

Налоговый вычет при продаже жилья

Если квартира находится в собственности продавца 3 года и больше, то налог с продажи квартиры платить не нужно. Продажная стоимость квартиры никакого значения не имеет. Необходимая льгота установлена пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Но, как мы сказали выше, это правило распространяется только на те квартиры, которые приобретены до 1 января 2019 года. Если квартира куплена позже, то правило расчета налога по ней смотрите по ссылке >>>.

Как определить начало срока в течение которого квартира была в вашей собственности? Обычно достаточно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на квартиру. Строка в Свидетельстве "о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации". Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по квартире. Нужная дата стоит в строке 3 "Вид, номер и дата государственной регистрации права".

Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей

• сторонами в сделке купли-продажи являются взаимозависимые лица. Понятие взаимозависимости раскрывает ст.105.1 НК, в частности взаимозависимыми считаются лица, связанные подчинением по должности или родственными связями (супруги, дети, родители, внуки, бабушки-дедушки, как полнородные, так и неполнородные),

• От работодателя. Обратиться за вычетом можно сразу после покупки квартиры. Для этого нужно уведомление из налоговой службы на имя работодателя. Вопрос рассматривается налоговой в течение 30 дней. При получении положительного ответа, бухгалтерия работодателя не будет удерживать 13% налога начиная с месяца, в котором было предоставлено уведомление, до тех пор, пока не выберется вся сумма в 260 тысяч рублей. За месяцы, предшествующие передаче уведомления, вычет можно будет получить только через налоговую. Также если весь вычет выбрать за один год не получится, то процедуру получения уведомления в налоговой нужно будет проходить по-новому в новом году.

Имущественный налоговый вычет при продаже жилья

Еще одна распространенная ситуация. Налогоплательщик заключил договор долевого участия в строительстве жилого дома. По условиям договора он передает определенную денежную сумму, а взамен получает право на долю в строящемся доме (право на получение в собственность конкретной квартиры). Через несколько лет инвестор уступает принадлежащее ему право требования квартиры другому лицу за сумму, превышающую размер платежа, внесенного на строительство квартиры. Налогоплательщик полагает, что он получил доход от продажи квартиры и вправе претендовать на имущественный налоговый вычет. Так ли это?

При реализации имущества, которое находится в общей долевой собственности, вычет распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. А в случае продажи имущества, находящегося в общей совместной собственности, совладельцам нужно договориться между собой о том, на какие доли вычета они будут претендовать.

Налоговый вычет при продаже жилья

— Все очень просто, по закону любая организация (регистрационная палата, ГИБДД, нотариус и другие), оформляющая сделку, обязана передать в налоговую инспекцию информацию по каждому участнику. И, поверьте, такие данные к нам исправно поступают в кратчайшие сроки. Поэтому декларацию лучше заполнить и сдать самому.

Размер имущественного вычета зависит от того, как долго вы владели движимым или недвижимым имуществом. Если три года и более, то вычет получаете на всю, вырученную от продажи, сумму. Если недвижимость была в собственности у налогоплательщика менее трех лет, то сумма вычета не может превышать миллион рублей, даже если она была продана им, предположим, за пять миллионов.

Налоговый вычет при продаже жилья

3. Так как, продавец владел квартирой менее трех лет, то он имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества в размере 1000 000 рублей. Либо вправе уменьшить сумму полученного дохода на сумму фактически произведенных им расходов на приобретение этого имущества, то есть при наличии документов, подтверждающих факт покупки ранее квартиры продавец вправе снизить, таким образом, размер налога на доход.

Совершена сделка купли-продажи квартиры в 2008 году за 2 800 000 рублей, при этом покупатель приобретает квартиру в общую совместную собственность (жена и муж). Квартира приобретается по ипотеке. Продавец владел квартирой менее трех лет, имущественный налоговый вычет по принадлежащей ему ранее квартире им не полностью получен.

Имущественный вычет при покупке-продаже квартиры

Имущественный налоговый вычет гражданину РФ, вышедшему на пенсию, т.е. человеку не имеющему источников дохода, кроме государственных пенсий, и соответственно не имеющего удержаний подоходного налога, то права претендовать на налоговый вычет он лишается. Так же претендовать на налоговый вычет лишаются: безработные с пособиями по безработице, инвалиды, получающие пособия по уходу за ребенком или инвалидом, а также индивидуальные предприниматели, т.е. категории граждан не имеющие удержаний подоходного налога.

Если Вы продали квартиру или другое жильё за 1 миллион рублей или менее чем за 1 миллион рублей, то независимо от того, есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить выручку от продажи жилья на вычет в размере 1 миллион рублей (1 миллион рублей — это максимальный размер вычета на , проданное жильё, предоставляется государством),следовательно налога к уплате не будет.

Налоговый вычет при продаже жилья

Налогоплательщики, которые за собственные средства или по ипотеке построили или купили квартиру или иные жилые объекты в 2019 году (или ранее), имеют право на получение (оформление) имущественного налогового вычета по НДФЛ и возврат за 2019 год подоходного налога при заполнении сдаче в налоговую инспекцию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год. Поскольку размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры достаточно велик, граждане заинтересованы в его получении и в возврате ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Но иногда им в этом отказывают. Какие правила нужно выполнить, чтобы подать в 2019 году декларацию 3-НДФЛ и получить желаемый имущественный налоговый вычет при покупке в 2019 году за собственные средства или по ипотеке квартиры и вернуть уплаченный в 2019 году подоходный налог?

Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредита (в том числе гражданин, приобретающий жилье за счет свих денежных средств) имеет право оформить имущественный налоговый вычет (единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Имущественный налоговый вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет "белые" доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом имущественный налоговый вычет включает сумму, потраченную в 2019 году на покупку (строительство) квартиры (дома) за счет собственных денежных средств или по ипотеке, и сумму процентов по ипотечному кредиту.