Кто Освобожден От Уплаты Налога На Землю Физических Лиц

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Также следует учесть, что льгота предусмотрена Налоговым кодексом и в отношении отдельных категорий физических лиц (ст. 391 Налогового кодекса). Так, при расчете налога его база может быть уменьшена на сумму 10 тысяч рублей для отдельных категорий граждан (инвалиды, чернобыльцы и др.).

В указанном списке по физическим лицам предусмотрена только одна категория льготников – это коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, их общины. Льгота предоставляется не по всем земельным участкам, а по тем, которые используются для ведения традиционного образа жизни, промысла.

Земельный налог в 2019 году — какие лица и организации освобождены от уплаты, как получить льготу

Также к таким категориям могут быть отнесены общественные инвалидные организации. Для них установлено условие получения льготы – количество лиц с ограниченными возможностями должно составлять не меньше 80%. Если такие общества создают предприятия, то они будут частично освобождены от этого вида налогообложения. Чтобы претендовать на льготу, им потребуется в своем штате иметь более половины численности инвалидов, и фонд заработной платы этих людей должен быть больше 25%. Не распространяется льгота на такие организации, если они производят определенный перечень товаров, работ и услуг, утвержденных в специальном перечне.

Изучая законы, легко понять, кто входит в круг лиц, отстраненных от уплаты налога на землю. Гражданин должен представить доказательства налоговому органу, что он относится к этой категории, чтобы получить преференцию. Отстоять свое право уменьшение налогооблагаемой базы поможет профессиональный юрист. Он разъяснит, лицу или организации относится ли их участок к охраняемым законом территориям или имеет иные привилегии. В случаях, когда налоговые органы будут несогласны с требованием предоставления льготы, дело передадут в судебную инстанцию. В такой ситуации без помощи специалиста не обойтись.

Кто освобождается от уплаты земельного налога: категории льготников

• наименования в виде наследия культурного или исторического, относящегося к народностям, проживающим в нашей стране, мирового характера наследие, природные исторические заповедники, или культурного характера объекты, археологические наименования, совмещенные музеи в формате природных заповедных зон;
• площади земельные, относящиеся к общему для домов многоквартирных владению.

Также необходимо обратить ваше внимание на факт, что некоторые учреждения также могут быть полностью освобождены от выплаты налога. Речь идет о предприятиях, организациях или другого рода объединениях, которые имеют общественный статус и работают для инвалидов.

Кто может быть освобожден от уплаты земельного налога в РФ в 2019 году

• владельцы земельного участка;
• пользователи земли, если она не переоформлена в соответствии с Законом о земельной реформе;
• застройщики, если есть обременение правами застройки;
• пользовладелец, если есть соответствующее обременение;
• лица, что вправе пользоваться участком, если отведено муниципальную или государственную недвижимость для добычи полезных ископаемых.

• одиноких граждан, которые имеют доход, составляющий менее 0,5 прожиточного минимума;
• детей-сирот, детей и опекунов, что живут вместе;
• неполных семей;
• реабилитированных лиц, что подвержены политическим репрессиям;
• многодетных семей, если дети не достигли совершеннолетия;
• семей, что имеют ребенка с инвалидностью.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Среди видов земель, исключенных из обложения, для физических лиц важно, что отменен налог на землю под МКД, которая находится в общей собственности дома. Раньше налог на землю под зданием облагался пропорционально долям собственников МКД или в равных долях, если имущество было совместное. Остальные виды исключенных участков неактуальны для обычных граждан. При этом гражданину ничего не нужно предъявлять в инспекцию, ИФНС и так содержит необходимые сведения, получаемые от Росреестра.

По этой причине основные виды категорий граждан освобождаются от налога на землю или получают вычет в соответствии с местным законодательством. Разумеется, на федеральном уровне тоже предусмотрены случаи, когда объекты или субъекты не облагаются земельным налогом.

Освобождение от земельного налога пенсионеров — основания для получения и оформление льготы

• Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• инвалиды I и II групп;
• дети-инвалиды;
• инвалиды с детства;
• ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны, других боевых действий;
• лица, пострадавшие при аварии на ПО «Маяк», испытаниях на Семипалатинском полигоне, чернобыльцы;
• участники испытательных операций ядерного и термоядерного оружия, аварий на ядерных установках военных объектов;
• получившие/перенесшие лучевую болезнь либо получившие инвалидность при ядерных испытаниях, работах и учениях.

В соответствие со ст. 395 НК от указанного налога полностью освобождены граждане – коренные малочисленные народности (общины) Севера страны, Сибири, Дальнего Востока. Освобождение действует по земле, используемой жителями для хозяйствования и промысловой добычи, т.е. при продолжении ими традиционного уклада жизни.

Порядок освобождения от уплаты земельного налога

• инвалиды 1 или 2 группы;
• граждане, которые получили звание герои России или СССР, а также лица, которые являются полными кавалерами ордена славы;
• ветераны и инвалиды ВОВ или иных боевых действий;
• граждане, которые принимали участие в ядерных испытаниях, ликвидации аварий;
• люди, получившие лучевую болезнь или пострадавшие от воздействия радиации иным способом;
• граждане, признанные инвалидами с детства.

• компании, которые входят в состав уголовно-исполнительной системы;
• центр управления, который расположен в Сколково;
• учреждения, которые являются организациями инвалидов;
• общественные организации, в которых работает больше 80% лиц с инвалидностью, при этом земля должна использоваться для осуществления деятельности, предусмотренной уставом компании;
• учреждения, которые занимаются производством и реализацией изделий традиционного художественного промысла, деятельность должна быть для утверждения основной;
• организация, которая признана резидентом особой экономической зоны;
• компания, на земельных участках которой расположены автомобильные дороги;
• религиозные учреждения, но только в случае, если земля используется в благотворительных целях или исключительно по назначению;
• предприятия, занимающиеся судопроизводством и находящиеся в рамках особой экономической зоны;
• субъекты, исполняющие управленческие функции, также освобождаются от уплаты налога.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

На федеральном уровне налогообложение регулируется Налоговым кодексом. Пункты, изложенные в нем, являются законодательной основой и подлежат обязательному исполнению. Местные власти могут вводить свои правила и нормы, путем издания региональных нормативных актов, но они не должны противоречить федеральным законам или конфликтовать с ними.

Налоговые обязательства растут год от года. Объясняется это и возросшими потребностями государства, экономической целесообразностью и увеличением доходов населения. Земельный налог ранее не представлял серьезного платежа, он был скорее формальностью, чем действительным бременем. Однако с 1 января 2018 года все изменилось, налог на недвижимость, разновидностью которой являются и земельные взносы, серьезно возрос. Государственные органы начали исчислять взносы исходя из кадастровой стоимости, которая в большинстве случаев практически идентична рыночной.

Льготы в земельном налоге – кому можно не платить за землю

• религиозными учреждениями, и их земля занята церквями, соборами и другими зданиями такой направленности;
• общественными организациями инвалидов и их союзами, если доля участия инвалидов в них не менее 80%, и земля используется ими для осуществления целей создания таких организаций.

Так как регулирование земельных налоговых отношений – предмет совместного ведения Федерации и властей на местах, то и льготы по уплате сбора за участки граждан, устанавливаются ими вместе. Обычно используется следующий порядок предоставления возможности не платить налог, или уплачивать его в меньшем размере, чем другие категории населения:

Кто освобожден от уплаты земельного налога с физических лиц в 2018-2019 году

• Пенсионеры по старости. На текущий момент это женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет.
• Герои Советского Союза и Российской Федерации.
• Кавалеры ордена Славы.
• Инвалиды 1 и 2 группы.
• Ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий.
• Инвалиды детства.
• Люди, которые подверглись радиационному воздействию из-за катастрофы в Чернобыли и на станции «Маяк».
• Люди, которые перенесли лучевую болезнь или обрели инвалидность из-за учений, испытаний и иной деятельности, связанной с ядерными установками.
• Ликвидаторы ядерных аварий и участники испытаний ядерного оружия.

Налог на землю считается местным, поэтому льготы на него в 2018-2019 году устанавливаются не только на федеральном, но и на региональном уровне. Освобождение от уплаты земельного налога с физических лиц позволяет людям значительно сэкономить денежные средства. По этой причине инвалиды, пенсионеры и иные лица интересуются льготами. На текущий момент определённые категории граждан освобождены от земельного налога, поэтому могут его не платить. Обязательно надо подать заявления для того, чтобы уменьшить свои расходы. Лица, освобождаемые от уплаты земельного налога, должны своевременно обратиться в ФНС с конкретным перечнем документов.

Перечень лиц, освобожденных от уплаты земельного налога

• Герои СССР, Герои РФ.
• Инвалиды второй и первой степени.
• Инвалиды, признанные таковыми с детства.
• Ветераны и инвалиды Войны.
• Лица, которые подверглись определенному радиационному воздействию вследствие произошедшей аварии на Чернобыльской АЭС.
• Лица, принимавшие участие в происходивших испытаниях всевозможного ядерного оружия, а также в ликвидации последствий ядерных аварий.
• Лица, перенесшие или получившие какую-либо степень радиационной болезни, а также ставшие инвалидами из-за всевозможных ядерных испытаний.

• заповедники, причем, это могут быть заповедники как общенационального, так и сугубо местного значения;
• различные ботанические сады;
• предприятия, занимающиеся народными промыслами, в местах непосредственного проживания коренных малочисленных народов;
• разнообразные организации, которые включают в себя не только учебные, но и опытные хозяйства, причем данные организации должны заниматься выведение совершенно новых сельскохозяйственных культур;
• учреждения, относящиеся к социальной сфере;
• все Вузы;
• все предприятия, имеющие у себя в собственности государственное имущество.

Кто может не платить налог на землю

Собственниками земельных владений в России может быть государство и частные лица. За право владеть землей граждане и юридические лица имеют обязательство по выплате Земельного налога. Однако в законодательстве есть оговорки, согласно которым для некоторых категорий граждан условия по выплате налога смягчаются, или они вовсе освобождаются от этой обязанности.

Налоговый кодекс дает основной перечень льготников, однако, в отдельных районах он может быть расширен на основе местного законодательства. Например, федеральные налоговые льготы касаются граждан с ограниченными возможностями. Здесь стоить отметить, что лица этой категории не имеют безусловного освобождения от налоговых обязательств. Например, инвалидность самой сложной степени, а также, ограниченность возможностей с детства, дает право на льготу в размере 10 тысяч рублей. Для тех, кому присвоена вторая группа, льготы определяются местными властями. Еще одной важной оговоркой является то, что льготы распространяются только на один участок из тех, что имеются в собственности.