Содержание
- 1 Налоговый вычет при покупке квартиры
- 2 Имущественный вычет
- 3 Налоговый вычет при покупке квартиры
- 4 Возврат налога при покупке квартиры
- 5 Налоговый вычет при покупке квартиры
- 6 Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей
- 7 Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения
- 8 Налоговый вычет на покупку квартиры
- 9 Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку
- 10 Налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговый вычет при покупке квартиры
Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).
Имущественный вычет
- квартира (комната) или доля в ней;
- жилой дом или доля в нем;
- земельный участок с категорией ИЖС — индивидуальное жилищное строительство (оформление вычета возможно только с года оформления права собственности на возведенный на данном участке дом) или его доля (стал объектом с 1 января 2010 года);
- земельный участок (или его доля), на котором уже находится жилой дом (стал объектом с 1 января 2010 года);
- земельный участок (или доля в нем) с долей в праве собственности на дом, находящийся на участке (стал объектом с 1 января 2010 года).
- через налоговую инспекцию. Необходимо в начале года, следующего за годом возникновения права на вычет, получить на работе справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании данной справки и документов на жилье. Затем весь пакет документов сдать в налоговую инспекцию. После проверки документов Вам предоставят имущественный вычет, но в пределах удержанного за год НДФЛ из Вашей заработной платы. Остаток вычета подлежит оформлению в следующем году в таком же порядке;
- через работодателя. Необходимо получить подтверждение права на вычет в налоговой инспекции. На основании данного подтверждения работодатель не будет удерживать с Вас НДФЛ, начиная с месяца получения подтверждения до конца данного года. На следующий год право на вычет нужно снова подтверждать.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Чаще всего граждане сталкиваются с необходимостью представления налоговой декларации 3-НДФЛ при купле-продаже квартиры, дома, земельного участка или иного имущества. Как рассчитать имущественный налоговый вычет и в какие сроки подать декларацию рассмотрим в этой статье.
Пример:Продавец продал в 2010 г. квартиру за 2 000 000 рублей и приобрел в этом же году квартиру за 2 500 000 рублей. При декларировании в 2011 году доходов от продажи квартиры налогоплательщик вправе одновременно заявить в налоговой декларации 3-НДФЛ за 2010 год как имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. (либо в сумме документально подтвержденных расходов по ее покупке), так и имущественный налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, при условии, что налогоплательщик ранее не использовал свое право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в отношении другого жилого объекта.
Возврат налога при покупке квартиры
Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2019 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.
Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей
• От налоговой службы. Обратиться за вычетом нужно по итогу года, в котором совершена покупка. Например, квартира куплена в марте 2012 года, обратиться в налоговую для получения вычета можно с 1 января по 30 апреля 2013 года, заполнив декларацию 3-НДФЛ и написав заявление. Рассмотрение вопроса налоговой в этом случае длится 3 месяца, и в случае положительного решения деньги отправляются на указанный Вами счет. Сумма, отправленная на счет будет равна совокупному уплаченному налогу за год. При этом учитываются все Ваши доходы, облагаемые налогом 13% у всех работодателей. К тому же, можно заявить о получении вычета по итогам нескольких лет (по закону не более трех). Например, если Вы хотите получить вычет за квартиру, купленную в 2009 году, то обратившись за вычетом в 2014 году, получить вычет можно за 2011, 2012, 2013 годы.
Налоговый вычет при покупке квартиры – сумма, на которую Вы можете уменьшить подлежащий налогообложению доход. Если Вы работаете и платите с зарплаты 13% налог на доход физических лиц (точнее, в большинстве случаев за Вас это делает автоматически Ваш работодатель), то при покупке квартиры или другой недвижимости Вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на 2 000 000 рублей, тем самым сэкономив на налогах 2 млн*13%= 260 тыс. рублей. Напомню, что налоговый вычет при продаже квартиры зависит от времени, в течение которого квартира или другая недвижимость находилась в собственности у продавца: при сроке владения более трех лет продавец может получить налоговый вычет на всю стоимость квартиры и не платить налог вообще, а при сроке владения менее трех лет продавец получает налоговый вычет только в размере 1 000 000 рублей. Об этом можно более подробно почитать в моей статье «Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?».
Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения
- квартиры в старом фонде или новостройке;
- квартиры на стадии незавершенного строительства по договору долевого участия (возможность продлится лишь до лета 2019, когда планируется отмена ДДУ);
- дома в черте города или за его пределами;
- земельного участка, приобретенного для строительства жилья.
При официально оформленных отношениях право на вычет получает только один из супругов, так как речь идет о покупке совместного имущества. Претендующий на компенсацию должен обязательно работать официально, а вот второй супруг – может работать, а может и нет.
Налоговый вычет на покупку квартиры
- обучение свое или ребенка (см. подробнее о налоговом вычете за лечение),
- лечение свое или близких родственников (см. подробнее о налоговом вычете за лечение),
- добровольное медицинское страхование — ДМС (см. подробнее о налоговом вычете за ДМС),
- благотворительность (см. подробнее о налоговом вычете за благотворительность),
- добровольные пенсионные взносы (см. подробнее о налоговом вычете за добровольное пенсионное страхование).
- покупка квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства (с 01.01.2008 г. — вычет до 2 000 000 руб.) (см. подробнее о налоговом вычете при покупке квартиры, жилья),
- с процентов % по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья (13% от процентов по ипотеке без ограничения по сумме) (см. подробнее о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку),
- продажа движимого имущества (вычет до 250 000 руб.) или недвижимого имущества (вычет до 1 000 000 руб.) (см. подробнее о налоговом вычете при продаже квартиры, автомобиля).
Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку
Заявителю отказали в налоговом вычете при покупке квартиры? Это никак не отражается на праве повторного обращения в регистрирующий орган. Поэтому заявитель в будущем сможет реализовать его повторно. Главное — в этот раз подготовиться заранее и основательно.
- заявитель упустил срок обращений;
- платежи по договору осуществлялись не из средств получателя денег;
- квартира оформлена на третьих лиц;
- к заявлению приложен неполный пакет бумаг;
- используемые справки поддельные или недействительные;
- исчерпан лимит средств по вычетам того или иного типа;
- у гражданина нет официального места трудоустройства;
- заявитель не перечисляет в ФНС подоходный налог в размере 13 %.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Также часто возникают вопросы, как возмещаются налоговые вычету гражданину РФ, вышедшему на пенсию, если после приобретения жилья, он эту льготу не успел использовать. Если после выхода на пенсию, человек не имеет каких-либо других источников дохода, кроме государственных пенсий, то права претендовать на налоговый вычет он лишается. Если в будущем такие доходы появляются, тогда подается заявление на получение вычета по ставке 13%.
Так как акт по приему-передаче квартиры был в равных долях составлен, как на одного из родителей, так и на ребенка, то все права по налоговым вычетам сохраняются за обоими дольщиками жилья. Пока ребенок несовершеннолетний, естественно, он не облагается никакими налогами от государства, но может предъявить свои права на эти льготы по достижении совершеннолетия при любой возможности получения доходов, облагаемых налогами. Но с доходов умерших родителей наследник или наследница получить вычет по налогам уже не сможет, так как согласно пп.3 п.3 ст. 44 НК РФ сбор или уплата налогов прекращается вместе со смертью налогоплательщика.
Загрузка...
