Расходы ооо что можно включить на осно

Какие расходы можно учест для ип на осно

Индивидуальный предприниматель: бухгалтерский учет и налогообложение», 2006, N 2 ПОРЯДОК УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРИ ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Каждый индивидуальный предприниматель в начале или в ходе своей деятельности сталкивается с проблемой: какую систему налогообложения выбрать? Какая будет наиболее оптимальной? Как показывает практика, больше всего вопросов возникает, когда индивидуальные предприниматели применяют общую, или, как ее еще называют, традиционную систему налогообложения. В данной статье рассмотрен порядок учета доходов и расходов при этой системе налогообложения.

Датой оплаты считается операция, подтвержденная документально выпиской банка или авансовым отчетом. Предприниматель должен установить приказом круг материально ответственных лиц, которые могут получать под отчет наличные денежные средства.

Налоговый учет расходов по договорам аренды с при ОСНО

Когда проводится документ, то проводки формируются не только по счетам бухгалтерского учета, но и по счетам налогового учета. Но только по налоговому учету допускается, что сумма может быть различна по дебету и по кредиту, или вообще отражена только по дебету или по кредиту счета. Затем данные со счетов с признаком (НУ) попадают в аналитические регистры налогового учета. Однако всем этим действиям необходимо придать нормативный характер через налоговую Учетную политику в целях налогообложения прибыли.

Таким образом, в случае закрепления в Учетной политике календарного месяца в качестве отчетного даты расходов по аренде, в рамках нашего примера, будут признаваться последним календарным днем месяца, начиная с 31 января 2017 года и заканчивая 31 октября 2017 года.

Расходы ОСНО

В составе разделов КУДиР ип на осно имеются несколько разделов, не связанных между собой. Выходные данные, полученные по группировке сведений, отражаются в отдельном сводном листе помесячно с выведением годового итога.

В связи с тем, что форма книги и порядок утвержден приказом Минфина РФ и МНС РФ за № 86н/БГ-3-04/430 и некоторые принципы по ведению расходов устарели (например, учет основных средств), законодательством допускается основываться на правилах, установленных главой 25 НК РФ.

Как учитываются расходы ИП на ОСНО

К расходам индивидуальных предпринимателей относятся затраты с целью получения доходов по результатам предпринимательской деятельности. Эти затраты должны быть подтверждены документами и экономически обоснованными.

Налог с доходов физических лиц — это налог на доход, полученный бизнесменом в процессе хозяйственной деятельности. Для расчета НДФЛ берутся во внимание только те доходы, которые предприниматель получил в результате своей деятельности, они должны быть подтверждены документально. Сумму налога необходимо считать как 13% от разницы между доходами и расходами ИП. Бизнесмен обязать сдавать отчет по НДФЛ до 30 апреля текущего года за предыдущий календарный год, а заплатить налог — до 15 июля.

Что включается в расходы при ОСНО

1) суммы налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, уплаченных за отчетный налоговый период, за исключением налога на доходы физических лиц, налога на имущество физических лиц, уплаченного за имущество, непосредственно не используемое для осуществления предпринимательской деятельности, а также налогов, перечисленных в статье 270 НК РФ;

К амортизируемому имуществу относятся принадлежащие индивидуальному предпринимателю на праве собственности имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, непосредственно используемые им для осуществления предпринимательской деятельности, стоимость которых погашается путем начисления амортизации.

ООО на ОСНО: включение в расходы НДС

Цитата (Frodovs): Здравствуйте!
Наконец-то открыли ООО на ОСНО, которого так сильно ждали наши клиенты. Прочитали много статей в интернете, хотя, чем больше читаешь, тем больше запутываешься!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли понимаю:
Прибыль организации рассчитывается как доход-расход (так понимаю без НДС), т.е. весь НДС уплаченный мной и мне рассчитывается отдельно, ну и если разница входящего больше — ее уплачиваю в бюджет!
суть вопроса: нельзя ли в расходы для расчета прибыли включать НДС (увидел мысль на каком-то сайте), т.е.
Купил за 100р.+18р НДС = 118р.
Продал за 150р. + 27р НДС = 177р.
с НДС понятно: 27-18=9руб в бюджет
ВНИМАНИЕ! Прибыль: 150-100=50руб. с нее считаю налог 20% (или можно 150-118р).

Здравствуйте!
Наконец-то открыли ООО на ОСНО, которого так сильно ждали наши клиенты. Прочитали много статей в интернете, хотя, чем больше читаешь, тем больше запутываешься!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли понимаю:
Прибыль организации рассчитывается как доход-расход (так понимаю без НДС), т.е. весь НДС уплаченный мной и мне рассчитывается отдельно, ну и если разница входящего больше — ее уплачиваю в бюджет!
суть вопроса: нельзя ли в расходы для расчета прибыли включать НДС (увидел мысль на каком-то сайте), т.е.
Купил за 100р.+18р НДС = 118р.
Продал за 150р. + 27р НДС = 177р.
с НДС понятно: 27-18=9руб в бюджет
ВНИМАНИЕ! Прибыль: 150-100=50руб. с нее считаю налог 20% (или можно 150-118р).

Расходы ооо что можно включить на осно

а про транспортные я имела в виду, что есть только оплата (тов.чек) и нечего другого. я просто думаю даже если мы составим договор на транс. услуги с данным ИП (от которого пришел тов.чек), он нам выставит акт — этого будет достаточно, как доказать, что мы нуждались в этих услугах сторонней организации?

1. Трансп. услуги при наличии оплаты
2. Услуги за переработку давальческого сырья
Где здесь написано, что услуги документально не подтверждены? 😎
Да договор и акт о выполненных работах (при наличии НДС — сч/ф)
По давальческому сырью тоже не понимаю. Почему вы сомневаетесь, что услуги по переработке можно и нужно включать в расходы? Какой конкретно пункт НК вас смутил?
Статья 253. Расходы, связанные с производством и реализацией
1. Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя:
1) расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав);

Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ

Для правильного исчисления налоговой базы для НДФЛ индивидуальному предпринимателю необходимо учитывать особенности признания расходов, изложенные в НК РФ, а также в Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденном Минфином России.

1. Материальные расходы.
2. Расходы на оплату труда.
3. Амортизация.
4. Прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
5. Суммы страховых взносов на пенсионное и социальное страхование.
6. Суммы налогов, за исключением НДФЛ и НДС.

Тема: расходы ООО на ОСНО

Вечер добрый! ООО на ОСНО. под какие цели и на что может снимать деньги в банке ген.директор(ед.учредитель), если с ним от ООО не заключен трудовой договор. и какие чеки можно собирать, только с НДС или не важно, чтобы можно было в расходы записать.

Я читал ИЗ ПИСЬМА РОСТРУДА, и мне мои юристы сказали что данный договор трудовой не будет иметь силы, в связи отсутствия сторон договора, а про дивиденды скажите пожалуйста точно сколько раз в год(в цифрах) можно распределять, если в уставе прописано : ЕЖЕКВАРТАЛЬНО. а то ни как не пойму это 3 или 4 раза за 12 месяцев. извините за глупый вопрос заранее.

Учет расходов ИП на ОСНО

Какие расходы ИП может включить ( уменьшить сумму доход на величину расходов) при расчете НДФЛ и заполнении декларации 3 НДФЛ за 2016 год. По виду деятельности ИП занимается розничной торговлей в стационарном торговом зале. осуществляет аренду помещений и закупку продукции.

• Материальные расходы.
• Расходы на оплату труда.
• Амортизация.
• Прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
• Суммы страховых взносов на пенсионное и социальное страхование.
• Суммы налогов, за исключением НДФЛ и НДС.

24 Сентября 2015Расходы, которые инспекторы разрешают на ОСНО и запрещают на упрощенке

Затраты в виде штрафа, который «упрощенщик» заплатил контрагенту за несоблюдение условий договора, традиционно находятся под запретом у чиновников. В своих разъяснениях они ссылаются на закрытый список расходов, разрешенных при УСН, и отмечают, что неустойки в этом списке нет. В очередной раз такую точку зрения Минфин России озвучил в письме от 07.04.16 № 03-11-06/2/19835 (см. «Сумма неустойки за нарушение договорных обязательств не уменьшает базу по единому «упрощенному» налогу»).

На балансе многих организаций числится дебиторская задолженность, которую можно отнести к разряду сомнительной или даже безнадежной. Напомним, что определение сомнительных и безнадежных долгов приведено в статье 266 НК РФ. Так, сомнительной считается «дебиторка», возникшая в связи с реализацией товаров (работ, услуг), если она не погашена в срок и не обеспечена залогом, поручительством или банковской гарантией. Безнадежным является долг с истекшим сроком исковой давности. Кроме того, к категории безнадежных относится задолженность, обязательство по которой прекращено из-за невозможности исполнения, на основании акта госоргана, либо по причине ликвидации компании-должника.

Признание расходов ИП на ОСНО

ИП на общем режиме применяет кассовый метод, особенности которого описаны в Приказе Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002. В данном случае расходы можно учесть только в периоде реализации.

Можно ли расходы по производству товара переданного по договору поставки для реализации продавцу с отсрочкой платежа но не оплаченного признать расходами в периоде производства и отгрузки товара ( ИП на ОСНО)

Налог на прибыль при ОСНО

Важно! Если было заключено мировое соглашение, сумма требований, по которым кредитор отказался от иска, не зачисляется в состав налогооблагаемой прибыли, если должник не признавал долг (постановление президиума ВАС РФ от 22.10.2013 № 3710/13).

Понятие дохода, согласно п. 1 ст. 248 НК РФ, не включает косвенные налоги (НДС, акцизы), предъявленные покупателю и оплаченные им. Учитывая это, при перерасчете косвенных налогов производится одновременный перерасчет налога на прибыль.

Можно ли ип на осно перенести прочие расходы на следующий год

Даже если имущество находится в совместной собственности супругов, один из которых является ИП, начисленную амортизацию также можно использовать для уменьшения дохода ИП (письмо Минфина РФ от 07.12.2012 № 03-04-05/3-1377).4. При сезонном характере работы необходимо также соблюдать принцип связи полученных доходов и произведенных расходов.

1. Материальные расходы.
2. Расходы на оплату труда.
3. Амортизация.
4. Прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
5. Суммы страховых взносов на пенсионное и социальное страхование.
6. Суммы налогов, за исключением НДФЛ и НДС.

Предприниматель на ОСНО: сдаем 3-НДФЛ

• доля вычетов более 83%, то высока вероятность того, что вас ждет проверка;
• доля вычетов менее 83%, то проверка вам теоретически не грозит. Хотя внимание налоговиков ваша декларация все равно может привлечь и у вас могут попросить письменные пояснения для выяснения состава ваших расходов.

: Действительно, вы можете применить профессиональный вычет и без документов — в размере 20% от общей суммы доходов. Правда, не от всей суммы доходов, а только от доходов, полученных от предпринимательской деятельност

Какие виды расходов нельзя списать в налоговом учете при ОСНО

Налогоплательщики полагают, что бонус, приуроченный к окончанию трудовой деятельности, стимулирует персонал к долгосрочной работе в данной организации. Следовательно, такое вознаграждение направлено на получение прибыли, и его можно включить в состав расходов в налоговом учете. Кроме того, поскольку выплата при выходе на пенсию носит стимулирующий характер, то в силу статьи 129 ТК РФ, она является частью заработной платы. Значит, она подлежит списанию по статье 255 Налогового кодекса.

Подпункт 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ позволяет списать на расходы страховые взносы, которые компания начислила на выплаты своим работникам. Однако применять данную норму можно только в отношении взносов, начисленных в соответствии с законом. Если же организация по ошибке заплатила взносы с необлагаемых выплат, отнести их на издержки невозможно.