Уплата налога по налоговому уведомлению

ФНС начала рассылку уведомлений об уплате имущественных налогов по новым правилам

ФНС России приказом от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@ изменила форму уведомлений по транспортному, земельному налогу, налогу на имущество, которые она направляет налогоплательщикам-физлицам. Граждане уже начали получать в июле 2018 года такие уведомления от налоговиков с учетом внесенных изменений. О том, какие поправки внесены, налоговики сообщили на своем официальном сайте. Узнаем, что именно изменилось в бланках и на что следует обратить внимание.

Налоговики своим приказом внесли поправки в форму налогового уведомления, а также правила их формирования. Правда, основной приказ ФНС ОТ 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@, который утверждает бланки уведомлений и особенности их направления и составления, остался действующим, только с учетом принятых поправок. Так что же изменилось? На самом деле, поправки, которые утвердили налоговики, скорее носят технический характер.

Что делать, если не пришло уведомление на уплату налога

Обязанность по уплате налогов возникает у вас не ранее даты получения налогового уведомления. Оно должно быть направлено вам не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, то есть в октябре (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 52, п. 4 ст. 57, п. 1 ст. 409 НК РФ).

Если у вас имеется доступ к личному кабинету налогоплательщика, вы получите налоговое уведомление только в электронной форме. Если же вы хотите получать налоговые уведомления на бумажном носителе, нужно представить письменное уведомление об этом в налоговый орган лично (через представителя) или по почте, либо в электронной форме через свой личный кабинет (п. 2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.07.2017 N 03-02-07/2/46444).

Что делать если не получено налоговое уведомление

Неправомерное непредставление или несвоевременное представление налоговому органу сообщения о наличии налогооблагаемого имущества (в случаях ненаправления налогового уведомления налоговым органом) влечет взыскание штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога в отношении недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение о наличии таких объектов.

В случае неуплаты налога в срок более 6 месяцев налоговая инспекция может направить в суд исковое заявление о взыскании денежных средств в судебном порядке. При этом судом может быть избрана мера обеспечения в виде ареста денежные средств или имущества должника.

Как заплатить налог без налогового уведомления

В какие сроки должно доставляться уведомление Уплатить налог на недвижимость необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог за 2015 год нужно оплатить до 1 декабря 2016 года. Налоговая инспекция должна прислать уведомление не менее чем за 30 дней до окончания сроков уплаты налога.
Имейте в виду, что неполучение налогового уведомления не освобождает налогоплательщика от уплаты налога и в случае неуплаты грозит санкциями! Поэтому, если в течение ноября уведомление так и не получено, на вашей совести обратиться в налоговую инспекцию, получить бланк для оплаты и внести деньги. Неуплата в срок налога на имущество грозит начислением пени. Если вы не уплатили налог вовремя, вам начислят пеню.

Для оплаты налога необходимо кликнуть на соответствующий пункт, после чего в стандартную форму будут автоматически добавлены ваши персональные данные и выставлен счет на оплату (или появится сообщение об отсутствии налоговой задолженности). Для уплаты налогов можно выбрать любой удобный способ электронной онлайн-оплаты, в том числе подходящую кредитную организацию и ее интернет-банк. Если все сделано правильно, то сообщение о наличии задолженности с главного экрана пропадет автоматически.

Уплата налога по налоговому уведомлению

Бывают и такие ситуации, когда уведомление было отправлено с учетом установленного срока, но налогоплательщик так и не заплатил установленную суму. В таком случае представители налогового органа, на протяжении трех месяцев с момента обнаружения этой информации, должны потребовать уплаты этого налога. В том случае, если срок пропустил налоговый орган, такое требование об уплате налога будет незаконным. В таких ситуациях не забывайте сохранять конверт с почтовым штемпелем.

Согласно законодательству Российской Федерации, на имущество, которое находится в собственности физических лиц, действует специальный порядок регистрации. В результате этого, пока на адрес налогоплательщика не придет уведомление об уплате налога, он не обязан его платить.

Важно! До 3 декабря заплатите налоги по новому уведомлению

С этого года налоговые уведомления оформляют по новой форме. В бланке появились новые графы в таблице для перерасчета налога. Теперь вы увидите не только новую сумму после пересчета, но также ранее исчисленный налог и сумму к доплате или уменьшению.

Инспекторы вправе требовать уплаты налога только за три предыдущих года. Когда оплатите налоги и ИФНС их проведет, на первой странице личного кабинета будет надпись «У вас нет неоплаченных налогов и задолженности».

Что делать, если пришло налоговое уведомление

Итак, пришло налоговое уведомление. Что делать с ним? Если это документ на бумаге, то в первую очередь, следует убедиться, что это не проделки мошенников, а действительно так называемое сводное налоговое уведомление из ИФНС. Его шапка выглядит так:

К концу 2017 года многие граждане столкнутся с ситуацией, когда на их адрес или в личный кабинет на сайт ФНС России пришло налоговое уведомление. Что делать с этим документом? Как оплатить рассчитанные инспекцией суммы земельного/транспортного/налога на имущество, а также неудержанного налоговым агентом НДФЛ? Об этом – в нашей консультации.

Оплата физлицом налога по налоговому уведомлению

Во-первых, не во всех банкоматах даже Сбербанка можно оплатить налог. Это, как говорят специалисты, смотря какая программа загружена в конкретном устройстве.
Не говоря уже о других банках.
Может быть можно на уровне взаимодействия ФНС и ЦБ обязать все банки, имеющие банкоматы, принимать налоговые платежи во всех банкоматах?
Было бы вообще шикарно, если бы налог можно было оплатить, пусть пока только через банкоматы и терминалы Сбербанка, но с любой пластиковой карты (дебитной и кредитной) любого банка, а не только Сбербанка.

На сегодня у меня, как специалиста-аудитора, вопросов по налоговому уведомлению (по его форме) нет.
С восторгом (иначе не могу выразиться) пользуюсь сам и консультирую других налогоплательщиков шикарной возможностью оплаты налога по полученной квитанции (вместе с налоговым уведомлением) через банкоматы и терминалы Сбербанка по ШТИХКОДУ или индексу документа. Вся процедура, как говориться, проходит «в два клика». Очень быстро, и, главное, никаких ошибок.
Ушло в далекое забытое прошлое то время, когда я платил через кассира Сбербанка транспортный налог за свой автомобиль и за авто дочери, а потом с удивлением получил уведомление из налоговой о задолженности. Выяснилось, что оба платежа упали на мой счет, так как кассир в обеих квитанциях указала мой ИНН, а я невнимательно проверил квитанции (был без очков) . .
Теперь такие ошибки исключены в принципе.

Налоговое уведомление на транспортный налог: что делать и как оплатить

Уведомление может отправляться не только в бумажном виде, но и через специальные электронные сервисы. Но последний вариант используется пока только в крупных регионах. Если гражданин зарегистрировался на сайте ФНС, то по почте квитанция не будет присылаться, поэтому можно распечатать налоговое уведомление по транспортному налогу на этом сайте. Далее с распечатанным документом не составит труда внести средства.

Если же средства вносятся через банкомат, то придется вручную самостоятельно вводить реквизиты платежа. Во время выполнения данного процесса надо быть осторожным, чтобы не совершить ошибку, так как иначе средства не будут направлены в налоговую службу.

Налоговое уведомление на уплату транспортного налога

1. Необходимо проверить действительно ли это налог начисленный на ваш автомобиль.
2. Необходимо проверить сроки, за которые начислен платеж. Зачастую бывает что инспекция высылает уведомление за прошлый год, а потом присылает еще одно, с начислениями за два предыдущих года. Такая ситуация может возникнуть в двух случаях:
   • налоги за эти годы не уплачивались, поскольку ФНС не присылала уведомления;
   • налоги за эти годы были уплачены, но произошла ошибка и уплата потерялась.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)

1. Таблицу расчета налога за прошедший год по всем транспортным объектам, которые были зарегистрированы на налогоплательщика. Форма таблицы отражает всю последовательность формулы расчета по каждому объекту налогообложения: налоговая база умножается на ставку, корректируется на коэффициенты (учитывающие срок регистрации и наличие дорогого авто), уменьшается на сумму имеющихся льгот.
2. Таблицу перерасчета налога за прошлые годы аналогичной формы. В ней имеется ссылка на номер уведомления, по которому делается перерасчет, и место для указания итога перерасчета.

Уведомление, содержащее расчет налога, направляется физическому лицу не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ). Уведомление приходит по почте на адрес регистрации человека. Пользователи личного кабинета получают уведомления только в него, если специально не просили высылать им бумажный вариант.

Налоговое уведомление

Кроме того, предусмотрена обратная связь с налоговым органом. Если в едином уведомлении содержатся недостоверные данные, налогоплательщики могут сообщить об этом, направив в инспекцию заявление. Кроме того, налогоплательщики могут сообщить о наличии права на льготы, приложив к заявлению копии подтверждающих документов (например, копию пенсионного удостоверения и др.).

Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. При наличии недоимки по налогу на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков требование об уплате налога направляется ответственному участнику этой группы.

В 2017 году в уведомлениях об уплате налогов появятся дополнения

Первые документы поступят налогоплательщикам уже в августе. Завершится рассылка в октября. Об этом в ходе пресс-конференции заявила начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Самарской области Елена Данилкина.

Значительная масса этих уведомлений будет рассчитана на основании данных банков, которые провели списание невозвращенного кредита. Это коснется более 40 тыс. налогоплательщиков», — рассказала начальник отдела налогообложения.

Уплата транспортного налога по уведомлению ИФНС

На сегодняшний день главный документ для налогоплательщиков Российской Федерации, налоговый кодекс, установил следующее: обязанность внесения исчисленной суммы транспортного налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления от инспекции ФНС. В 2012 году разработана новая форма налогового уведомления, объединяющая три имущественных налога. Один из разделов – информация о транспортном налоге. В этом разделе отдельно по каждому из объектов налогообложения — транспортных средств — будет указан налоговый период, база начисления, ставка, льготы (при наличии таковых), размер суммы налога к уплате либо к уменьшению суммы и прочие сведения.

Обычно налоговое уведомление отправляется всем владельцам транспортных средств по почте заказным письмом. Оно должно быть отправлено сотрудником налоговой службы не позднее, чем за тридцать дней до наступления срока платежа по этому виду налога. Сроки определяются на основании законодательных актов каждого конкретного субъекта РФ, но они не могут быть ранее первого ноября. То есть, срок внесения в бюджет суммы транспортного налога за прошедший 2011 год будет истечет не раньше, чем 1 ноября 2012 года, независимо от региона проживания физического лица.

Утверждена единая форма налогового уведомления на уплату имущественных налогов

С 2011 года уплачивать налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги налогоплательщики — физические лица будут по одному налоговому уведомлению. Форма единого уведомления утверждена сразу для всех трех налогов приказом ФНС России приказом от 05.10.2010 № ММВ-7-11/479@ (зарегистрирован в Минюсте России 9 ноября).

Налоговое уведомление формируется в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам. Налогоплательщик получит одно уведомление по всему имуществу только при совпадении сроков уплаты имущественных налогов.

Не пришло уведомление об уплате транспортного налога? Причины

Другими словами, если сумма налога менее 100 рублей за один налоговый период, то налоговые органы направят уведомление за 3 последних налоговых периода. Например, за 2015, 2016, 2017 годы владения автомобилем налоговое уведомление придет в 2018 году, согласно которому налог нужно уплатить за 3 предыдущих года.

Для обмена информацией МВД и ФНС совместно издан приказ от 31 октября 2008 г. № 948/ММ-3-6/561 об утверждении Положения о взаимодействии Госавтоинспекции и налоговых органов при предоставлении сведений о транспортных средствах и лицах, на которых они зарегистрированы. Указанные сведения передаются Госавтоинспекцией в течение 10 дней после регистрации или снятия с регистрации автомобиля.