Налог на куплю продажу дома

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

С точки зрения положений статьи 208 НК РФ ничего не изменилось. Дачи и участки и в новой редакции НК РФ классифицируются как объекты недвижимости — подобно квартирам. Налогообложение доходов с их продажи осуществляется по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов РФ.

1. статей 208, а также 217 Налогового Кодекса в редакции от 05.10.2015 года — при продаже дач и участков, приобретенных до 01.01.2019 года;
2. статьей 208, 217, а также 217.1 НК РФ в редакции от 28.12.2019 года — при продаже соответствующих объектов недвижимости, что куплены после 01.01.2019 года.

Налог на куплю продажу дома

Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи свидетельства. Он указан в самом документе в строке "Дата выдачи". Юридически неправильно — зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше — с момента госрегистрации сделки о приобретении дома и внесения записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки и момент выдачи свидетельства совпадают или разняться очень незначительно. Если свидетельства нет (их перестали выдавать в 2019 году) — смотрите строку 3 выписки из госреестра прав по дому.

В эту сумму можно включить и расходы по ремонту дома (если он продавался после такого ремонта). Все расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять! Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, дом продан дешевле, чем куплен) налог с продажи дома платить не надо.

Налог с продажи дома с земельным участком — как рассчитать

Если же данный участок земли является собственностью более 3-х лет, то государство предоставляет право налогового вычета, который равен сумме реализации данного объекта права собственности. То есть, если собственник владеет земельным участком дольше трех лет, то при его продаже и нет необходимости уплачивать с него НДФЛ.

Однако в действительности существуют определенные льготы в налоговом законодательстве, а также нюансы, на которые следует обратить внимание, если нет желания переплатить. Чтобы правильно уплатить налог с такой продажи следует изначально определить базу налогообложения, а к ней уже применять ставку налога.

Подоходный налог с продажи квартиры, дома или другой недвижимости 2019 — как не приплатиться

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них в общем размере не более 2 000 000 рублей.

Спешим огорчить тех, кто намеренно занижает цену в договоре в надежде сэкономить на налогах — введенными поправками были ужесточены правила уплаты налога в случаях, когда сумма сделки меньше 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, установленной на начало года, в котором был зарегистрирован переход права собственности. В этом случае налог придется платить не с суммы, указанной в договоре, а с указанной выше величины — 70% от кадастровой стоимости проданного имущества.

Налоговый вычет при покупке дома с участком

Действующие законодательные акты позволяют гражданам подать все бумаги вместе с заявлением в учреждение налоговой службы лично, почтовым отправлением с помощью заказного письма с описью и уведомлением о получении, а также в электронном виде через официальный сайт ФНС. Независимо от того, каким образом будет подан запрос, порядок его рассмотрения и принятия решения будет единым для всех. Рассматривается поданный пакет в течение трёх месяцев, хотя, как показывает практика, порой дело затягивается и на шесть месяцев из-за возникающих осложнений.

• Граждане до восемнадцати лет;
• Лица, пользующиеся социальными льготами на улучшение жилищных условий;
• Лица, не имеющие официального места трудоустройства;
• Неработающие студенты и пенсионеры;
• Граждане, которые купили недвижимость не за свои личные средства.

Продажа дома и связанные с этим налоги

• Воспользоваться льготой могут только налогоплательщики – лица, которые до продажи своего дома отчисляли в бюджет подоходный налог. Это могут быть как наемные работники, госслужащие, так и индивидуальные предприниматели.
• Вычет представляет собой возврат уже перечисленного в казну НДФЛ.
• Предел вычета – 1 миллион рублей. На него уменьшается доход, полученный с продажи недвижимости, а с остатка суммы прибыли рассчитывается 13-процентный налог.
• Вычет делится на всех совладельцев дома в зависимости от размера части жилья каждого собственника.
• Вычет с продажи имущества можно использовать любое количество раз в течение жизни и даже одного налогового периода без ограничения. От этого не зависит, какой берется налог с продажи дома.

Продажа недавно построенного дома также предполагает уплату определенного налога. В этом случае считается, что собственник владеет недвижимостью менее 3 лет, и полученная прибыль налогом обязательно облагается. Но участок, на котором возведено строение, может быть собственностью продавца свыше трех лет. В этой ситуации собственник будет уплачивать налоги только за дом, и отчитываться по нему же.

Какой налог при продаже дома в 2019 году

• если недвижимость находится в долевой собственности, то чистый доход разделяется на основании заявления, пишущегося в налоговой инспекции. Подоходный налог уплачивается в размере все тех же 13% от полученного единолично чистого дохода каждым из владельцев;
• аналогичным образом рассчитывается налог на прибыль, полученной от продажи дачи, подселения или же земельного участка с расположенным на нем садовым домиком;
• при нарушении налогового законодательства (неподача декларации в установленные сроки и уклонение от уплаты подоходного налога) физическое лицо понесет ответственность согласно статье № 122 Налогового кодекса РФ (комментарии к ст. 122).

• государственную пошлину за получение свидетельства о праве собственности — размер её составляет 0.3% от стоимости недвижимости для близких родственников (для остальных – 0.6%). Величина пошлины не должна быть более 1 млн. рублей (согласно НК, статье № 333.24);
• государственную пошлину за регистрацию прав на недвижимость – величина суммы составляет 500 рублей согласно Налоговому кодексу, статье № 333.33.

Как получить налоговый вычет при покупке

В. А. Сидоров (резидент РФ, имеющий постоянный заработок) приобрел дачный участок с жилым домом. Общая сумма приобретения — 1 млн руб. Покупатель вправе получить вычет, который исчисляется по единой стоимости земли и дома из расчета до 2 млн руб. (260 тыс. руб.). В. А. Сидоров принял решение получить вычет, обратившись к нанимателю.

Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения. При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет. При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны. Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ: