Ндфл вычет при продаже квартиры

Образец заполнения 3-НДФЛ 2019

Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность до 1 января 2019 года. Если квартира была куплена или получена в собственность после 1 января 2019 года, то следует использовать другой пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Листа А декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Листа А нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

Вычеты и обязанности по НДФЛ при продаже квартиры

• на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. при продаже следующей недвижимости и долей в ней: жилых домов, квартир, комнат и иных жилых помещений, дач, садовых домиков, земельных участков; либо вычет в размере 250 000 руб. при продаже иной недвижимости (например, гаража) или
• на расходы по приобретению этой недвижимости. Это могут быть в том числе расходы на риелторские услуги, уплату процентов по кредиту, взятому на ее покупку, в той сумме, которую вы фактически уплатили к моменту продажи имущества. Указанные расходы должны быть обязательно подтверждены документами (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

• договора о приобретении недвижимости;
• документов, подтверждающих уплату денег при покупке недвижимости, — банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка о получении продавцом денег, акт приема-передачи денег и т.п.;
• выписки или справки из банка по уплаченным процентам по кредиту — если вы уменьшили доход на расходы по оплате процентов;
• иных документов, которые подтверждают расходы.

Получение налогового вычета при продаже квартиры

• если жилая площадь получена по наследству, то принимается во внимание момент вступления в него;
• если жилая площадь является кооперативной, то становится собственностью после завершения выплаты пая;
• владение квартирой, приобретенной по ипотечной программе, начинается с оформления акта передачи недвижимости.

• на основании п.1 упомянутой статьи можно воспользоваться вычетом при продаже недвижимости;
• п. 2 статьи предусматривает сумму вычета, определяемую путем полученной прибыли от её реализации, однако она не может составлять больше миллиона рублей;
• п.2 также устанавливает, что вместо выплаты этой суммы, можно заключить соглашение о снижении прибыли от реализованной сделки на реальные затраты, совершенные при её приобретении.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Стоит также сразу отметить, что если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2019 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2019 года, Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

Имущественный НДФЛ-вычет: продажа долей — ≠ продажа квартиры

Уже принят Закон, вносящий поправки и в ст. 220 НК РФ Закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ . Доходы от продажи недвижимости не будут облагаться НДФЛ, если в собственности она находилась не менее 5 лет. Этот порядок будет применяться в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2019. Прежний порядок будет действовать в некоторых случаях, например при продаже недвижимости, которая стала собственностью гражданина в результате приватизации или перешла к нему по наследству.

Заметьте: если у вас доля в собственности менее 3 лет, а у вашего сособственника — 3 года и более и недвижимость продается как единый объект, вы можете претендовать только на часть имущественного вычета. При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется пропорционально доле совладельцев в этом имуществе независимо от срока нахождения его в собственности каждого совладельц а подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ; Постановление Президиума ВС Республики Мордовия от 11.09.2014 № 44-г-26 .

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать. Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. 4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства. 3 года назад дом был введен в эксплуатацию, однако документы были выданы только 2 года назад. Соответственно, еще не истек установленный срок.

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

Тема: Вычеты по НДФЛ при продаже и покупке квартир

Вместе с тем при приобретении другой квартиры стоимостью 4 200 000 руб. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в сумме, израсходованной на приобретение квартиры на основании пп.2 п.1 ст.220 НК РФ. Сумма такого вычета не может превышать 2 000 000 руб. При этом налоговый вычет на приобретении другой квартиры Вы можете применить только если не применяли такой вид налогового вычета ранее.

У меня в собственности 2 квартиры. Квартиру А я сдаю и своевремнно уплачиваю налог на доходы. Квартиру Б хочу продать, для покупки большей площади. Могу ли я рассчитывать на получение налогового вычета при покупке новой квартиры, если я официально не работаю, но являюсь налогоплательщиком ( ведь подоходный налог со сдачи квартиры А в наем я же плачу. )?

Налог при продаже квартиры 2019 НДФЛ

Так же депутаты гос.думы позаботились о возможности продавать квартиру по заниженным ценам что бы воспользоваться налоговым вычетом. Теперь налог с продажи квартиры будет рассчитываться от кадастровой стоимости на год регистрации, умноженная на понижающий коэффициент, а субъектам РФ согласно Налогового Кодекса РФ разрешено снизить до нуля следующие показатели:

Вместо использования налогового вычета при продаже квартиры владелец недвижимости, в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ, сможет снизить сумму прибыли, облагаемую налогом, подтвердив документально расходы, которые понес в связи с получением дохода.

Пример заполнения формы 3-НДФЛ при покупке жилья

В блоке «Признак налогоплательщика» необходимо отметить тот признак, который Вы имеете. В данном блоке указывается категория налогоплательщика, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация. Если Вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, главой фермерского хозяйства, адвокатом или нотариусом, то оставьте выставленную по умолчанию отметку в графе «Иное физическое лицо».

Номер инспекции — указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры

1. ИНН.
2. Справку по форме 2-НДФЛ, в которой отражается ваша зарплата.
3. Договор о покупке квартиры или доли в ней.
4. Расписка (чек, банковские платежи) о том, что продавец получил средства за недвижимость.
5. Свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилье.
6. Заявление о получении вычета имущественного характера.
7. Уведомление от налогового агента.
8. Реквизиты для получения средств возврата (ИНН предприятия, КПП, ОКАТО, адрес, где зарегистрировано организацию).

При покупке квартиры налогоплательщики имеют возможность вернуть уплаченные налоги. Такое право предоставляется резидентам Российской Федерации, которые имеют прибыль, что облагается НДФЛ (по ставке 13%), и, соответственно, уплачивают налоги в государственный бюджет.