Содержание
- 1 ПЛАТИМ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ЗА ИНОСТРАНЦЕВ
- 2 Как платить страховые взносы в ПФР
- 3 Обязанность ИП уплачивать страховые взносы за себя в 2015 году
- 4 ПРАВО — Письма денежного жанра
- 5 Как и когда ИП должен платить взносы в ПФР в 2019 году
- 6 Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- 7 КБК по страховым взносам на 2018 год: таблица с расшифровкой
- 8 Сколько платить страховой взнос в пфр
- 9 Взносы в ПФР
- 10 Фиксированные платежи в — ПФР для — ИП в — 2015 году
- 11 КБК пени по страховым взносам в 2019 — 2020 годах
- 12 Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году
- 13 Страховые взносы на ОПС: что это? Уплата страховых взносов на ОПС
- 14 Налоги ИП 2019
ПЛАТИМ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ЗА ИНОСТРАНЦЕВ
С 1 января 2012 года изменился порядок начисления страховых взносов для компаний, в которых трудятся иностранные работники (Федеральный закон от 3 декабря 2011 г. № 379-ФЗ). Эта тема подробно рассмотрена в книге-справочнике «Годовой отчет – 2012» издательства «Гарант-Пресс». Теперь при определенных условиях необходимо перечислять взносы в ПФР с выплат в пользу временно пребывающих мигрантов. А с выплат временно проживающим иностранцам не нужно начислять взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Изменения не коснулись высококвалифицированных иностранных специалистов. С выплат в пользу таких мигрантов страховые взносы, как и прежде, начислять не нужно.
Постоянно проживающий иностранец
Иностранцы, имеющие вид на жительство, приравниваются к российским гражданам. С выплат в их пользу все взносы (в ПФР, ФСС России, включая взносы по «травме», и в ФФОМС) нужно начислять так же, как с доходов российских работников. При этом не имеет значения, по какому договору трудится иностранец. Это может быть трудовой (срочный и бессрочный) договор или договор гражданско-правового характера. При этом не стоит забывать, что на выплаты по ГПД взносы в соцстрах начислять не нужно. А взносы по «травме» – только если обязанность уплачивать их предусмотрена самим договором (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ; ст. 5 Закона № 125-ФЗ).
В Пенсионный фонд РФ нужно платить взносы на страховую и накопительную часть трудовой пенсии. Ставка для начисления зависит от года рождения иностранного сотрудника.
Как платить страховые взносы в ПФР
При этом не все выплаты работодателя сотруднику облагаются страховыми взносами. Так, налог не взимается со средств, выданных на командировку, с пособий, любых компенсационных выплат (например, в связи с увольнением, травмой на производстве).
- первые три цифры указывают на получателя средств (например, ПФР);
- цифры с 4 по 13 свидетельствуют о виде доходов;
- цифры с 14 по 17 говорят о разделении взысканий;
- и, наконец, цифры с 18 по 20 – это «экономическая классификация».
Обязанность ИП уплачивать страховые взносы за себя в 2015 году
ИП не платит сам себе заработную плату, а получает доход от предпринимательской деятельности, поэтому существует особый порядок уплаты им страховых взносов за самого себя. Обязанность самостоятельно уплачивать страховые взносы касается каждого человека, зарегистрированного в качестве ИП. При этом не имеет значения ведётся ли фактически предпринимательская деятельность и присутствует ли доход.
Основная часть трудоспособного населения являются наемными работниками и получают за свой труд заработную плату. С фонда заработной платы предприятия уплачивают обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды:
ПРАВО — Письма денежного жанра
По данным газеты «Ведомости», в 2012 году была принята поправка в закон о страховых взносах, обязывающая общества коллективного управления авторскими правами «платить 22% за обязательное пенсионное страхование и 5,1% – за обязательное медицинское страхование с вознаграждений, которые общества распределяют между правообладателями – физическими лицами».
Особенное внимание на себя обращает последний абзац письма РАО:
«Авторским советом РАО также принято решение о мерах поддержки авторов при открытии и ведении ИП, оформлении статуса самозанятого. По желанию автора РАО возьмет на себя оформление всех регистрационных и бухгалтерских процедур, включая сдачу отчетности и взаимодействие с налоговыми органами».
Давайте посмотрим, откуда взялась такая забота.
Как и когда ИП должен платить взносы в ПФР в 2019 году
С начала 2019 г. субъектам предпринимательства придётся подавать отчётность по отчислениям в ПФР и ОМС в новом формате. Введение единого расчёта заменило устаревшие отчёты РСВ-1 и 2, 4-ФСС. Если штат ИП менее 15 человек, отчётность сдаётся в печатном виде, более – электронном. ПФР, на ежемесячной основе, требует от ИП, имеющих наёмных работников, предоставление отчёта СЗВ-М (данные о трудящихся пенсионерах). Помимо этого, требуется ежегодно сдавать отчёт СЗВ-СТАЖ (отображает страховой стаж персонала). Последняя форма является нововведением, первое применение начнётся с 2019 года.
- при обязательстве уплачивать только единоличные отчисления, то есть при условии отсутствия наёмного персонала, ИП сможет списать с налога или авансовых платежей по упрощёнке весь объём перечисленных взносов (включая перечисленный 1% за превышение доходом порогового значения 300 тыс. р.). ИП на вменёнке тоже могут сократить платёж на полную сумму взноса;
- предпринимателям, предоставляющим рабочие места, значение налогового платежа разрешается снижать на 50% от суммы взносов, внесённых за себя и персонал.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- при наличии специальной оценки доп. тариф страховых взносов будет установлен на основании принятого класса опасности, причем чем опаснее условия труда (самый опасный — 4 класс, оптимальный — 1 класс), тем выше тариф платежа;
- при отсутствии спецоценки тариф взносов равен 9% для работ по Списку 1 и 6% — по Списку 2 и «малым» спискам.
- служба в армии по призыву;
- уход за ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности;
- уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или 80-летним гражданином;
- проживание с супругом-военнослужащим в течение не более 5 лет в местах, где отсутствует возможность трудоустройства;
- проживание не более 5 лет за границей с супругом — работником дипломатического представительства РФ.
КБК по страховым взносам на 2018 год: таблица с расшифровкой
В 2018 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2018 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.
Какие коды бюджетной классификации (КБК) по страховым взносам на 2018 год применять при уплате пенсионных и медицинских взносов? Что-то изменилось в КБК в 2018 году? Приведем общую таблицу с расшифровкой КБК по страховым взносам в 2018 году. В ней вы сможете определить КБК по разным видам страховых взносов для перечисления в ИФНС. Также см. «Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году».
Сколько платить страховой взнос в пфр
Для прекращения деятельности ИП в налоговую подается соответствующее заявление, на основании которого фиксируется факт закрытия индивидуального предпринимательства на государственном уровне. При этом пенсионные и медицинские отчисления должны быть выполнены в течение пятнадцати дней с даты официального закрытия ИП.
Если размер полученной прибыли превышал установленную планку 300 тыс. руб. за отчётный год, бизнесмен обязывался перевести дополнительный взнос. В первый месяц 2019 года решением Правительства размер МРОТ увеличен, что неминуемо привело бы к росту отчислений в Фонды. Однако новые порядки коснулись расчётов, что привело к возникновению вопросов, как платить взносы ИП в ПФР в 2019 году. Новшеством стало установление неизменных значений страховых пенсионных и медицинских отчислений для ИП, единолично занятых в бизнесе. Другое нововведение – независимость от любых колебаний планово-экономических показателей государства, ведь Правительство РФ имеет намерения сравнять МРОТ с прожиточным минимумом, что неминуемо привело бы к значительному повышению платы. Новый порядок позволит поддержать уровень налогового бремени в корректных значениях.
Взносы в ПФР
- хозсубъекты, созданные бюджетными и автономными научными организациями;
- резиденты ОЭЗ, организации и ИП, осуществляющие туристско-рекреационную деятельность;
- аккредитованные государством компании, работающие в IT-сфере, 90 % своего дохода получающие от обычной деятельности и имеющие в своем штате более 7 сотрудников.
В отличие от налога на доходы лиц, рассчитываемого из сумм окладов, премий, районных надбавок, пенсионные взносы составляют определенный процент от трудового вознаграждения занятого субъекта, но не вычитаются из него, а идут отдельной расходной статьей нанимателя.
Фиксированные платежи в — ПФР для — ИП в — 2015 году
Вступил в свои права 2015 год, а вместе с ним и некоторые изменения для индивидуальных предпринимателей, касающиеся внесения в Пенсионный Фонд РФ фиксированных платежей. Данная часть уплаты налогов для ИП стала иметь иной размер.
Размер дохода, который используется при расчете дополнительного внесения средств в ПФР, зависит от системы уплаты налогов, которую предприниматель использует и определяется без учета затрат и вычетов налогов. Все это подразумевает то, что предпринимателю придется платить дополнительный 1% (свыше 300 000 руб. прибыли) даже в том случае, если его деятельность при немалых доходах несет убытки.
КБК пени по страховым взносам в 2019 — 2020 годах
«Несчастные» взносы, которые продолжает курировать ФСС, подчиняются порядку, описанному в ст. 26.11 закона «О соцстраховании от несчастных случаев и производственного травматизма» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и рассчитываются по аналогичной вышеописанным формуле с применением ставки 1/300 ставки рефинансирования.
Ставка рефинансирования в каждом из приведенных расчетов берется в реально действовавших ее значениях в периоде просрочки. То есть если она в периоде расчета менялась, то такой расчет будет разбит на несколько формул, использующих свои ставки рефинансирования.
Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году
Работодатели-страхователи (организации и ИП) должны будут перечислять страховые взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов (п. 3 ст. 431 НК РФ). С учетом переносов выходных и праздничных дней сроки уплаты страховых взносов в ИФНС с выплат работникам (или иным физическим лицам) в 2018 году таблица со сроками уплаты страховых взносов выглядит так:
Не исключено, что страховые взносы в 2018 году не перечислят вовремя из-за грубого нарушения правил бухучета: когда страховые взносы неправильно начислили и сумма была искажена не менее чем на 10 процентов. Тогда суд может дополнительно привлечь руководителя организации или главного бухгалтера к административной ответственности. Штраф в этом случае составит от 2000 до 3000 руб. (ст. 15.11 КоАП РФ).
Страховые взносы на ОПС: что это? Уплата страховых взносов на ОПС
При этом для каждой категории расходов формируется свой фонд, который формирует бюджет и отвечает за выполнение социальных обязательств. Страховые взносы ОПС, что это такое уже было рассмотрено ранее, отчисляются в Пенсионный фонд. Страховые пенсионные взносы, на базе которых создается пенсионный бюджет , отчисляются работодателями в процентном отношении к заработной плате наемного сотрудника, но при всем этом не отнимаются от нее, а считаются отдельной статьей расходов страховщика.
Согласно изменениям в законодательстве, уплата страховых взносов на ОПС для работников, условия труда которых сопряжены с пагубным или негативным воздействием окружающей среды или прочих факторов, осуществляется по дополнительным тарифам.
Налоги ИП 2019
Под страховыми взносами понимают отчисления на пенсионное и медицинское страхование, а также в ФСС, если у ИП есть сотрудники. Размер страховых взносов не зависит от выбранного налогового режима или от того, ведется ли вообще предпринимательская деятельность. Далее о налогах и взносах ИП мы постарались рассказать понятным языком и максимально структурировано.
Выбор системы налогообложения – это основа налоговой оптимизации, т.е. легальных действий предпринимателя для снижения налоговой нагрузки. Выбирать налоговую систему ИП может сам, но если он не сможет соответствовать необходимым требованиям или не заявит о своем выборе в определенном порядке, то его деятельность будет вестись в рамках общей (основной) системы налогообложения — ОСН.