Социальный вычет на обучение

Налоговый вычет на обучение

Выдвигается единое требование для образовательных учреждений, как расположенных на территории РФ, так и вне ее территории: статус образовательного учреждения должен быть подтвержден документально. При этом для зарубежных образовательных учреждений документ о подтверждении статуса должен иметь перевод на русский язык.

Получить образование за рубежом на данном этапе развития нашей страны во многих случаях является лучшим вариантом. Можно ли получить налоговую льготу на обучение, которое проходит в образовательных учреждениях, расположенных вне территории Российской Федерации?

Информация о налоговом вычете за обучение

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2019 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Примечание: Письмом от 24.10.2019 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

ОБУЧЕНИЕ — социальный налоговый вычет на обучение-возврат подоходного налога 2013, 2014, 2015, 2019

За обучение брата или сестры действует ограничение в размере 50 000 рублей (пп. 2 п. 1 ст. 219 и п. 2 ст. 3 НК РФ).
Хотелось бы сказать, что по поводу оформления документов в МинФина России и ФНС России у каждого свое мнение, с ними Вы сможете ознакомиться в письмах (Письмо МинФина от 15.11.2007 N 03-04-05-01/367; письмо ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»).

Теперь нужно понять какие учреждениям относятся к образовательным (п. 4 ст. 12 Закона РФ от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании»):
К образовательным относятся учреждения следующих типов:
1) дошкольные;
2) общеобразовательные (начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования);
3) учреждения начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального и послевузовского профессионального образования;
4) учреждения дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости);
5) специальные (коррекционные) для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья;
6) учреждения для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (законных представителей);
7) учреждения дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
8) другие учреждения, осуществляющие образовательный процесс.

Социальные налоговые вычеты 2019-2019: возврат налога за обучение, лечение и др

Если в одном налоговом периоде социальные налоговые вычеты не могут быть использованы, то на следующие налоговые периоды остаток вычетов не переносится. Т.е если вы оплачивали обучение или лечение в 2019 году, то подать декларацию для получения налогового вычета должны строго в 2019 году. Также, если за 2019 год сумма уплаченного налога была меньше суммы налогового вычета, остаток последней не переносится и не будет возвращен.

Социальный налоговый вычет может быть получен и в отношении страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договорам добровольного медицинского страхования, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Социальный вычет на обучение

Чтобы вернуть подоходный налог необходимо подготовить все необходимые документы, в том числе с вашего места работы, для предоставления в налоговую инспекцию во время сдачи декларации 3-НДФЛ. Список документов на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный) вы найдете в соответствующем разделе, где вам в зависимости от того какой налоговый вычет вы хотите вернуть, нужно лишь выбрать соответствующий пункт.

Декларация 3 НДФЛ заполняется для возврата налогового вычета (13% для физических лиц) при покупке, ремонте или строительство жилья, возврата расходов на обучение и лечение, а также для получения стандартного налогового вычета на детей. На нашем сайте вы найдете исчерпывающую информацию о том как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, которую также называют 3НДФЛ декларация, или НДФЛ-3, чтобы получить налоговый вычет. Если взглянуть поверхностно, то это довольно сложная бюрократическая процедура, но если копнуть глубже декларация 3-НДФЛ заполняется очень просто, и вы с легкостью сможете вернуть свои 13%, удержанные государством из вашей зарплаты.

Социальный вычет на образование

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в образовательном учреждении, а также за период академического отпуска, оформленного в установленном порядке в процессе обучения. Порядок оформления академических отпусков установлен Приказом Минобразования от 05.11.1998 № 2782.

Обратите внимание! Для получения социального налогового вычета по расходам на собственное обучение не имеет значения форма обучения (очная, очно-заочная или заочная). При оплате обучения ребенка одним из обязательных условий для получения вычета является очная форма обучения.

Как получить вычет за обучение в 2019 году

После того, как в инспекцию поступили Ваши документы для налогового вычета за обучение, у ее сотрудников есть 3 месяца на их проверку. Когда проверка завершится, налоговая инспекция уведомит Вас о ее результатах в срок до 10 рабочих дней. Если Вам одобрили получение вычета за обучение, то денежные средства переведут по указанному Вами в заявлении счету в течение месяца.

Сумма вычета за обучение в 2019 году определяется также как раньше, а именно 13% от расходов за образовательные услуги. Однако, расходы на обучение размером более 120000 рублей к вычету не принимаются. Это значит, что максимальный размер вычета на обучение в 2019 году составит 120000*13%=15600 рублей.

Социальный налоговый вычет на обучение

• налоговой декларации формы 3-НДФЛ, поданной в том налоговом периоде, когда проводилась оплата образовательных услуг;
• бухгалтерской справки предприятия с места работы налогоплательщика, свидетельствующая о начисленных и уплаченных налогах за отчетный период (форма 2-НДФЛ);
• заверенной копии договора (соглашения) с учебным заведением, которое оказывало услуги. Необходимо чтобы в документе содержались сведения о лицензии на образовательную деятельность, а если стоимость в процессе обучения возросла, потребуется документ, на основании которого произошло это увеличение.

В январе 2012 года инженер предприятия Иванцов И.И. получил предложение от руководства о повышении на должность руководителя подразделения, с окладом 60 тысяч рублей. Для того, чтобы занять место начальника, Иванцову стало необходимо получить второе высшее образование в ВУЗе, где общие затраты за трехгодичное обучение составят 360 тысяч рублей. Летом 2012 года гражданин успешно поступил в ВУЗ, оплатив при этом стоимость образовательных услуг в полном размере.

Вычет на обучение в 2019 году

Буквы кодекса весьма лаконичны. В ходе применения возникают неясности. Дополнительные разъяснения можно найти в письмах Министерства финансов и Федеральной налоговой службы РФ. Например, письмом № 03-04-05/66297 от 11.11.2019 Минфин России и письмом № БС-3-11/4769@ от 14.10.2019 ФНС пояснили, что расходы на образование супруга не возмещаются.

• Копия договора с учебной структурой со всеми изменениями. Заверяется личной подписью заявителя. Если в договоре не прописаны реквизиты лицензии, то прикладывается ее копия.
• Справка с мест работы по форме 2-НДФЛ. Стоит помнить, сведения из справки понадобятся для заполнения самой декларации.
• Копии платёжных документов, свидетельствующих о понесённых расходах (квитанции и т.п). Они все должны быть на человека, на кого оформлен договор с учебным учреждением.
• Копия паспорта налогоплательщика.
• Заявление о возврате налога. Форма заявления утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015 (в ред. от 23.08.2019). В данном заявлении указываются платёжные реквизиты налогоплательщика, куда вернут налог.