Содержание
- 1 Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья
- 2 Срок получения налогового вычета при покупке квартиры
- 3 Сроки налогового вычета в 2019 году
- 4 Сроки выплаты вычета при покупке квартиры
- 5 Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут
- 6 Какой срок подачи документов на получение налогового вычета
- 7 Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры
- 8 В какие сроки возвращается налоговый вычет при покупке квартиры
- 9 За какой период единоразово можно получить вычет
- 10 Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры
- 11 Пошаговая инструкция: как возместить расходы на приобретение жилья? Возврат налога при покупке квартиры: сроки и нюансы
- 12 Срок подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры
Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья
Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2019 года. В феврале 2019 года он уволился с работы. Других доходов в 2019 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2019 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2019 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.
Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.
Срок получения налогового вычета при покупке квартиры
В остальных случаях период обращения за получением причитающихся сумм начинается только после окончания календарного года, в котором заключалась сделка. При оформлении через работодателя изменяется не только порядок , но и сроки выплаты денежных средств.
- Вход на сайт ФНС и в учетную запись.
- Выбор пункта «Налог на доходы ФЛ».
- Загрузка декларации на сайт.
- Выбор пункта, из предложенных системой: загрузка программы для создания декларации, отправка, заполнение и т.д. если необходимо создание новой 3-НДФЛ, выбор соответствующего пункта.
- Заполнение всех требуемых системой данных.
- Отправка готового документа.
- Отправка документов, требуемых для оформления вычета.
Сроки налогового вычета в 2019 году
При долевой собственности покупки каждый из дольщиков получает право на получение налоговых льгот в соответствии с размером долей. Но в отличии от совместной собственности, при долевой база для налоговой льготы не увеличивается. То есть, если супруги купили квартиру в долевую собственность с долями в 50%, то каждый получает базу для налоговых льгот в 1 млн. руб.
Пример. Недвижимость была куплена в 2018 году. В 2019 владелец обратился с заявлением для получения возврата налогов. Он имеет право вернуть налоги за 2019 г. и часть 2018 года на сумму до 260 тыс. руб. При этом, если возврат был меньше, то остаток суммы может быть возвращен при последующих обращениях.
Сроки выплаты вычета при покупке квартиры
- Ошибки в указании точной суммы выплаты (итоговый размер суммы должен быть за вычетом материнского капитала в случае его использования);
- Подача заявления в середине календарного года (лучше подавать декларацию в январе);
- В ИФНС поданы не все документы или они имеют ошибки, опечатки (важно заранее убедиться в полном соответствии всех данных о продавце недвижимости, так как они могут различаться в итоговых бумагах);
- Наличие задолженностей перед государством в сфере налогообложения (эти суммы можно оплатить отдельно, а также допускается их удержание в счет будущей выплаты).
Период возврата подоходного налога через работодателя при покупке квартиры осуществляется намного быстрее, так как не требует дополнительных проверок (работодатель сам выплачивает страховые взносы с собственных сотрудников, поэтому изначально обладает все необходимой информацией о размере конкретного подоходного налога).
Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут
Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.
То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.
Какой срок подачи документов на получение налогового вычета
- стандартные — предоставляются гражданам, соответствующим требованиям действующего законодательства;
- социальные — позволяют возместить расходы на некоторые виды социальных услуг;
- профессиональные — доступны в основном люди творческих профессий;
- по ценным бумагам — позволяют возместить некоторую часть убытков при операциях с ценными бумагами;
- имущественные — возмещают некоторый процент от затрат на покупку либо строительство жилья.
- в случае приобретении квартиры стандартным способом купли-продажи – в год, когда недвижимость официально зарегистрирована в собственность, и в ЕГРН сделана соответствующая запись;
- в случае покупки жилплощади по ДДУ — в год, когда был получен акт приема-передачи недвижимости.
Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры
- Проверьте правильность оформления документов.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
- 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
- Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.
Здравствуйте! Купила квартиру в 2012г. в сентябре. Подала на вычет в марте 2013г. Получила часть вычета за 2012г. В 2013 г. уволилась с работы. Два года не работала, соответственно, не подавала заявление о выплате вычета. В 2015г. переехала в другой город, устроилась на работу. Заявление на вычет не подавала. Могу ли я сейчас подать заявление на выплату оставшейся части вычета? Ведь по закону это около 250 000 руб.
В какие сроки возвращается налоговый вычет при покупке квартиры
Также есть возможность засчитать налоговый вычет в счет сбора, который необходимо оплатить при продаже другого объекта недвижимости. Таким образом сумма выплат в бюджет может быть равна нулю, что представляет существенную экономию для приобретателя недвижимости.
Лимитированная сумма для возврата средств принимается равной 2 млн руб., 13% с нее возвращается на банковский счет налогоплательщика. Если жилье приобретается в рамках ипотечного договора, то сумма к возврату равна 360 тыс. руб. – в повышенном размере относительно стандартного вычета в 260 тыс. руб.
За какой период единоразово можно получить вычет
При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.
- Налогооблагаемую базу корректируют за любой период, когда получены указанные доходы
- Налогооблагаемую базу корректируют не более чем за 3 периода, предшествующих календарному году, в котором плательщик обратился в ИФНС с заявлением на вычет, при этом следует учесть, что расходы должны быть понесены до истечения 1 периода, за который подается декларация (то есть вычет не может быть предоставлен за период, наступивший раньше сделки купли-продажи)
- Налоговую базу корректируют за любой период после возникновения права на вычет, что согласуется с определением Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О
Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры
- Документ, удостоверяющий личность (может быть заменен копиями всех его страниц);
- Свидетельство ИНН (при наличии);
- Справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
- Договор купли-продажи;
- Свидетельство на право собственности;
- Бумаги об оплате (расписка, квитанция, платежное поручение);
- При использовании ипотеки: кредитный договор; справка о процентах, удержанных банком в течение года; платежные документы;
- Заявление о предоставлении вычета;
- Декларация 3-НДФЛ (в бумажном (2 экз.) и электронном виде);
- Пакет бумаг, требуемых для того, чтобы подтвердить налоговый вычет.
5)Сколько длится примерно по опыту процедура оформления всех документов для получения вычета? Дело в том, что дом планируют сдать в декабре этого года, а мой договор с работодателем заканчивается в конце декабря( возможно продлят договор, но не факт). Возможно ли за пол месяца- месяц оперативно собрать все документы и подать их или же это более долгая процедура? Или же может возможно оформление документов на вычет в том случае, если я буду уволен( я же все-равно уплатил налоги за последние годы когда работал в налоговую службу)?Или же обязательно надо быть трудоустроенным гражданином на момент подачи документов и на момент проверки документов в налоговой до момента выплаты?
Пошаговая инструкция: как возместить расходы на приобретение жилья? Возврат налога при покупке квартиры: сроки и нюансы
- Нерезиденты РФ.
- Юридические лица.
- ИП, которые применяют УСН. О том, в каких случаях и как ИП может вернуть налоговый вычет с покупки квартиры, говорится здесь.
- По статье 105.1 НК РФ вычет не могут получить лица, которые связаны между собой семейными узами, т.е. если сделка совершена с взаимозависимым человеком (это один из супругов, родители, дети, братья и сестры, а также опекуны и подопечные).
- Лица, которые уже получили свой вычет (если квартира была куплена до 1 января 2014 года) или исчерпали свой лимит (если купили жилье после 1 января 2014 года).
- Лица, которые трудятся неофициально и не платят подоходный налог.
- Граждане, купившие жилье с применением средств работодателя.
- Лица, купившие квартиру при помощи материнского капитала или с применением других государственных программ.
Итак, сколько же раз можно воспользоваться льготой. При покупке жилья до 2014 года, обращаться с требованием вычета можно 1 раз. Если жилье куплено после 1 января 2014 года, требовать вычет можно сколько угодно раз, пока не истратится лимит в 260 000 рублей.
Срок подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры
Это зависит от того какой вариант вы выберете: получить налоговый вычет на работе, не дожидаясь окончания года, или в налоговой инспекции по окончании года. Подать заявление и получить вычет в сумме уплаченного подоходного налога за год из налоговой инспекции вы сможете только по окончании года согласно п. 7 ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Вам нужно будет сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, документы в соответствии с пп. 6 и 7 пункта 3 статьи 220 НК РФ, подтверждающие право на имущественный вычет, и заявление на возврат имущественного вычета. После этого у налоговой инспекции есть три месяца для проверки декларации и документов (п. 2 ст. 88 НК РФ). Срок получения имущественного вычета при покупке квартиры, который составляет один месяц со дня подачи заявления на получение вычета (п. 6 ст. 78 НК РФ), начнется по истечении трех месяцев, отведенных на проверку.