С какого года за этот период перечислялись страховые взносы за работника

Как работнику включить в страховой стаж период работы, за который страховые взносы в ПФР не перечислялись

Однако, Постановлением Конституционного Суда РФ от 10.07.2007 N 9-П положения пункта 1 статьи 10 признаны противоречащими Конституции РФ в той мере, в какой они позволяют не включать периоды работы, за которые не были уплачены полностью или в части страховые взносы, в страховой стаж, учитываемый при определении права на трудовую пенсию и снижать при назначении (перерасчете) трудовой пенсии размер ее страховой части.

В соответствии со ст. 2 федерального закона от 17.12.2001 №173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (далее – Закон о пенсиях) страховой стаж — учитываемая при определении права на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж.

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году

Работодатели-страхователи (организации и ИП) должны будут перечислять страховые взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов (п. 3 ст. 431 НК РФ). С учетом переносов выходных и праздничных дней сроки уплаты страховых взносов в ИФНС с выплат работникам (или иным физическим лицам) в 2018 году таблица со сроками уплаты страховых взносов выглядит так:

ИФНС вправе оштрафовать организацию или ИП за неуплату страховых вносов. Однако сделать это они могут исключительно за полную или частичную неуплату взноса по итогам налогового (расчетного) периода. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют (п. 3 ст. 58 НК РФ).

До какого числа нужно оплатть страховые взносы за работников

Чтобы работодатели не пропустили важные даты и не опоздали с оплатой, мы собрали вместе все сроки уплаты взносов в 2018 году, таблица выглядит так: Месяц начисления Крайний срок для перечисления в бюджет Декабрь 2017 15.01.2018 Январь 2018 15.02.2018 Февраль 2018 15.03.2018 Март 2018 16.04.2018 (перенос с воскресенья) Апрель 2018 15.05.2018 Май 2018 15.06.2018 Июнь 2018 16.07.2018 (перенос с воскресенья) Июль 2018 15.08.2018 Август 2018 17.09.2018 (перенос с субботы) Сентябрь 2018 15.10.2018 Октябрь 2018 15.11.2018 Ноябрь 2018 17.12.2018 (перенос с субботы) Декабрь 2018 15.01.2019 Учет плательщиков Все организации, в том числе обособленные подразделения, филиалы и ИП, обязаны предоставлять в ФНС информацию о платежах в пользу физических лиц. Данное требование и формы закреплены приказом ФНС России от 10.01.2017 № ММВ-7-14/[email protected].

Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день. Оплата взносов на пенсионное страхование В 2018 году, все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160.

Какой статус указывать ИП при перечислении страховых взносов за работников: 01 или 14

Добрый день,
вчера пришло по банку уведомление:
Уважаемые Клиенты! В дополнение к ранее направленной Банком информации об изменении с 01.01.2017г. порядка разграничения полномочий между Федеральной налоговой службой и государственными внебюджетными фондами по администрированию страховых взносов, а также в связи с поступающими в Банк вопросами по порядку заполнения реквизитов платёжных поручений на перечисление страховых взносов доводим до Вашего сведения, что в Письме ФНС России N БС-4-11/1304, ПФ РФ N НП-30-26/947, ФСС РФ N 02-11-10/06-308-П от 26.01.2017 «О разъяснении организации работы по администрированию страховых взносов в связи с передачей ПФ РФ и ФСС РФ соответствующих полномочий налоговым органам» и Письме ФНС России № ЗН-4-1/1931@ от 03.02.2017г. «По вопросам учета страховых взносов» предоставлены разъяснения по порядку заполнения поля 101 «Статус плательщика» в распоряжениях на уплату страховых взносов.
Таким образом, в соответствии с вышеуказанными разъяснениями при заполнении платёжных поручений на перечисление страховых взносов в поле «101» «Статус плательщика» указываются следующие статусы:
• по юридическим лицам, производящим выплаты физическим лицам, — «01»;
• по индивидуальным предпринимателям, нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатский кабинет и глава крестьянского (фермерского) хозяйства, производящим выплаты физическим лицам – «14».
• при перечислении страховых взносов «за себя»:
• по индивидуальным предпринимателям — «09»;
• по нотариусам, занимающимся частной практикой — «10»;
• по адвокатам, учредившим адвокатский кабинет — «11»;
• глава крестьянского (фермерского) хозяйства — «12»;
• по физическим лицам – «13».
Обращаем Ваше внимание, что платежные поручения на перечисление страховых взносов, составленные Клиентами – юридическими лицами, содержащие значения реквизитов: поле «101» — показатель «14»; поле «60» «ИНН» плательщика — юридического лица из 10 знаков (или «КИО» плательщика из 5 знаков); поле «22» «Код» — показатель «0» будут возвращены Банком России без исполнения в связи с реализованными Банком России контролями электронных сообщений, регламентированными Унифицированными форматами электронных банковских сообщений с указанием ошибки №2422 «Некорректное значение поля 22»:
«В ED101, ED104, ED105 при заполненном поле 101 с указанными в нем значениями «09» — «14», поле 22 может содержать значение ноль («0») одновременно при условии указания в поле 60 значения, состоящего из 12 знаков, при этом первые два знака не могут одновременно принимать значение ноль («0»)».

Приложения:
1. Письмо ФНС России N БС-4-11/1304, ПФ РФ N НП-30-26/947, ФСС РФ N 02-11-10/06-308-П от 26.01.2017 «О разъяснении организации работы по администрированию страховых взносов в связи с передачей ПФ РФ и ФСС РФ соответствующих полномочий налоговым органам»;
2. Письмо ФНС России № ЗН-4-1/1931@ от 03.02.2017г. «По вопросам учета страховых взносов» предоставлены разъяснения по порядку заполнения поля 101 «Статус плательщика» при перечислении страховых взносов.

Начисляются ли страховые взносы с отпускных — важные правила, сроки уплаты, примеры

• На прохождение медицинского лечения в курортных организациях для работников, у которых есть производственные травмы или профессиональные заболевания. Такой отдых считается оплачиваемым. Мало того, работодатель обязан возместить затраты на дорогу и лечение. Это прописано в законе №125-ФЗ пункт 1 статья 8.
• Пострадавшим от радиационного излучения, в результате Чернобыльской катастрофы. Для такой выплаты используются бюджетные средства.

Отпускные суммы — это вид дохода работника, который является основанием для страховых отчислений. С исчисленной суммы высчитываются взносы по актуальным ставкам и перечисляются разными платежами по назначению.

Срок уплаты страховых взносов не зависит от сроков выплаты вознаграждений сотрудникам

Таким образом, срок уплаты страховых взносов не зависит от сроков выплаты вознаграждений сотрудникам. Взносы, исчисленные с сумм выплат, начисленных в пользу увольняющегося сотрудника, организация должна уплатить во внебюджетные фонды в срок не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем увольнения сотрудника, одновременно со страховыми взносами, исчисленными от заработной платы остальных работников, начисленной за тот же месяц.

В соответствии с п. 5 ст. 15 Федерального закона РФ от 24.07.2009 г. №212-ФЗ организации, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают страховые взносы ежемесячно в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж. Согласно п. 3 ст. 15 Закона №212-ФЗ исчисление ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам производится по итогам каждого календарного месяца.

С какого года за этот период перечислялись страховые взносы за работника

В 2016 году не требуется разделять пенсионный платеж на накопительную и страховую составляющую, Пенсионный фонд это сделает самостоятельно. Для заполнения платежки берется КБК, соответствующий платежу страховой части. Ранее запланированное разбиение платежа на взносы с выплат в пределах и свыше лимит в 2016 году не реализовано.

Не имеет значения и то, как вы наняли физлицо – в штат по трудовому договору, или по гражданско-правовому договору на оказание услуг или выполнение работ. И в том, и в другом случае, обязанности у нанимателя в части налогообложения доходов одинаковые.

Куда жаловаться, если работодатель не перечисляет страховые взносы за работника в пенсионный фонд

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (далее — Закон № 27-ФЗ) страхователь представляет в органы Пенсионного фонда Российской Федерации сведения о страховом стаже, начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование каждого работающего у него застрахованного лица.

На сайте ПФР, на странице Отделения ПФР по Санкт-Петербургу и Ленинградской области ( www.pfrf.ru/ot_peter/) в разделе «Об Отделении» в подразделе «Адреса и телефоны Управлений» размещены контактные телефоны и адрес территориального Управления ПФР по месту Вашей регистрации.

Страховые взносы на отпускные

Страховые взносы с отпускных начисляются за тот же месяц, в котором были начислены отпускные. Даже если дата начисления отпускных и дата их выплаты работнику попали на разные месяцы (Письма Минтруда от 04.09.2015 N 17-4/Вн-1316, N 17-4/В-448 ). Аналогично в ситуации, когда отпускные начислены в конце текущего месяца, а сам отпуск работника приходится на следующий месяц, страховые взносы тоже должны быть начислены за месяц начисления отпускных (Письмо Минтруда от 12.08.2015 N 17-4/ООГ-1158 ). Таким образом, если отпускные начислены в июне, значит, и страховые взносы должны быть начислены за июнь, и включены в расчет по форме РСВ-1 (Приложение N 1 к Постановлению Правления ПФР от 16.01.2014 N 2п) за I полугодие. А уплачены – не позднее 15 июля.

Каждому работнику положен ежегодный оплачиваемый отпуск (ст. 114 ТК РФ). Не позднее чем за 3 дня до его начала сотруднику должны быть выплачены отпускные (ст. 136 ТК РФ). На отпускные начисляются страховые взносы (в том числе «на травматизм»), поскольку отпускные признаются объектом обложения взносами и не поименованы в списке необлагаемых выплат (ч. 1 ст. 7, ст. 9 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ , п. 1 ст. 20.1, ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ).

Сроки уплаты страховых взносов за декабрь 2018 года и КБК

То есть, срок уплаты взносов остался прежним – 15 января 2019 года. Этот день, в соответствии с производственным календарем 2019 года, выпадает на вторник. Значит, правила переноса сроков уплаты (в связи с нерабочими, праздничными или выходными днями) в данном случае не действуют.

В соответствии с нормами действующего российского законодательства, страховые взносы за декабрь 2018 года не запрещается оплачивать раньше установленного срока. Напомним, что налогоплательщик несет ответственность только в случае отказа уплачивать взносы, их оплаты в неполном объеме и за несвоевременную уплату страховых взносов.

Можно ли перечислять страховые взносы в середине месяца

Законодательством предусмотрено право исполнить обязанность по уплате налога досрочно. Это право распространяется не только на налогоплательщиков, но и на налоговых агентов (п. 1 и 8 ст. 45 НК РФ). Однако, используя такую возможность, следует иметь в виду, что к моменту перечисления налога у налогового агента должна появиться соответствующая обязанность.

В общем случае перечислять налог нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.* Например, зарплату за январь 2016 года работодатель выплатил 3 февраля 2016 года. В этом случае датой получения дохода будет 31 января, датой удержания налога – 3 февраля. А последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет, – 4 февраля 2016 года.

Порядок действий в ситуации, если работодатель не отчисляет взносы в Пенсионный фонд

Чаще всего наниматели не перечисляют взносы в пенсионный фонд по той причине, что хотят сэкономить. Если не заботиться о будущей пенсии своих сотрудников, то ежемесячно можно сэкономить приличные суммы, что выгодно любому предприятию. В некоторых случаях это связано с тем, что в компании развита схема выдачи небелых заработных плат, и делать перечисления официально невозможно. Согласно статистике, на долю таких зарплат выходит около 30%, а это приличная часть.

Если работодатель не перечисляет взносы в пенсионный фонд, что при этом делать работнику? Такой вопрос появляется часто, ведь никто не застрахован от недобросовестного работодателя. Главное – не паниковать, а пытаться отстаивать свои права.

Это видео недоступно

Все мы уже знаем, что с 01 января 2017 года отчитываться по страховым взносам нужно уже не в пенсионные фонды, а в налоговые органы. Следовательно, платить страховые взносы нужно тоже в налоговые органы по месту нахождения организации или по месту жительства предпринимателя.

Появились разъяснения контролирующих органов, согласно которым при оформлении поручений на уплату взносов за работников в поле 101 «Статус плательщика» нужно ставить «14», что означает налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (письмо ФНС России, Правления ПФР и ФСС России от 26.01.2017 № БС-4-11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П).
Однако большинство банков при обработке платежей по взносам возвращают платежки со статусом «14», пропуская только перечисления со статусом «01», означающим «налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо».
В этой связи налоговая служба пояснила, что пока банки не доработали свое программное обеспечение, а это может занять довольно длительный период, организации могут при перечислении взносов за работников указывать в платежках статус плательщика «01» (письмо ФНС России от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@).

Как рассчитать страховые взносы по выплатам сотрудникам

• больничное пособие (кроме пособия, связанного с несчастным случаем на производстве или профзаболеванием) начиная с четвертого дня временной нетрудоспособности;
• пособие по беременности и родам;
• единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медорганизациях в ранние сроки беременности;
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
• социальное пособие на погребение.

Прежде чем рассчитать общую сумму ежемесячных платежей в целом по организации, определите суммы страховых взносов по каждому сотруднику (п. 1, 2 ст. 421, п. 4 ст. 431 НК РФ). Тарифы взносов определяйте в соответствии со статьями 425–429 Налогового кодекса РФ и статьями 22 и 33.1 Закона от 15 декабря 2001 № 167-ФЗ (в части уплаты пенсионных взносов).

Какие сроки уплаты страховых взносов в 2015-2016 годах

• осуществлять оплату по отдельности (разными платежами) в каждый фонд;
• не производить при уплате округление до рубля;
• уменьшать сумму взносов в ФСС на осуществленные расходы по выплате обязательного страхового обеспечения, предусмотренного ст. 1.4 закона «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 № 255-ФЗ (больничные, декретные, детские и др. пособия);
• обособленным подразделениям уплачивать самостоятельно сумму взносов по месту своего нахождения;
• при ликвидации плательщика выплатить в течение 15 дней после подачи заявления о ликвидации существующую задолженность по взносам;
• при реорганизации признать плательщиком правопреемника;
• указывать КБК в соответствии с нужной выплатой (ФСС, ПФР, ФФОМС):
  • страховые взносы в ПФР — 39210202010061000160;
  • страховые взносы в ПФР по доптарифам — 39210202131061000160 (по достижению 50 лет мужчинами и 45 лет женщинами, работающими во вредных условиях труда) или 39210202132061000160 (в остальных случаях);
  • страховые взносы в ФФОМС — 39210202101081011160;
  • страховые взносы в ФСС на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 39310202090071000160;
  • взносы в ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве — 39310202050071000160;
• начисляя пени при несвоевременной уплате, учитывать для расчета и день погашения задолженности.

Сроки уплаты страховых взносов регулируются Федеральным законом от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах. » (далее — закон № 212-ФЗ). При этом сроки уплаты страховых взносов для плательщиков, не выплачивающих доход физическим лицам, отличаются от общепринятых.

Каковы сроки перечисления страховых взносов в 2019 году

Что касается периода давности по недоимке, он исчисляется суммированием сроков, определенных для процедур взыскания. Регламент сбора недоимки по страховым взносам в 2019 году на ОМС, ОПС, социальное страхование в связи с материнством и нетрудоспособностью регулируется НК РФ (ст. 46).

Если в указанный период времени уплата не осуществлена, недоимку взыскивают в принудительной форме. Налоговики направляют в банк решение о взыскании, которое принимается после окончания срока, обозначенного в требовании на уплату, однако не позже чем через 2 месяца. В случае пропуска 2-месячного срока недоимка взыскивается через суд. Заявление в судебный орган налоговой службой подается в шестимесячный период времени после истечения срока, указанного в требовании об уплате.