Какие налоговые вычеты существуют

Виды и порядок получения налоговых вычетов

В Российской Федерации законодательство предусматривает предоставление большого спектра льгот различным категориям граждан. Это могут быть льготы людям пенсионного возраста, инвалидам, малообеспеченным лицам и семьям. Кроме того, налоговое законодательство также предусматривает ряд возможностей, для получения социальных льгот. Сюда можно отнести не как таковую льготу в виде выделения материальной или натуральной помощи, а в виде возврата части потраченной суммы, например, на приобретение жилья, на лечение, а также возврат части суммы, потраченной на обучение. Данный социальный вид льготы называется налоговым вычетом. Какие виды налоговых вычетов существуют в России, кто имеет право на налоговый вычет? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в настоящем разделе.

Второй вид стандартного налогового вычета — это налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

Какие бывают налоговые вычеты по НДФЛ

Содержание Почему был создан законопроект? Основные положения закона о хостелах Довольно популярными заведениями являются хостелы, относящиеся к гостиничному бизнесу. В них предлагается очень дешевое проживание, поскольку все посетители располагаются в одной комнате на разных койках. Они имеют право пользоваться общей кухней и санузлом. Как правило, стоимость одних суток является незначительной, поэтому многие люди, много разъезжающие..

Содержание Особенности процесса Как погасить потребительский кредит материнским капиталом Требования законодательства Многие люди, которые обладают правом воспользоваться маткапиталом, интересуются тем, куда именно можно потратить средства по нему. Наиболее часто возникает вопрос, можно ли материнским капиталом погасить потребительский кредит. В законодательстве четко указываются основные направления, в которых могут применяться средства по сертификату, причем здесь отсутствует возможность..

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету ИИС

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Налог на доходы физических лиц рассчитывается как процент от налоговой базы. Налоговая база — это обычно сумма доходов человека, которые он получил в денежной или неденежной форме. Подробнее о том, что такое налоговая база описано в статье 210 Налогового Кодекса. Эта же статья определяет, что налоговая база может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов (п.п.3 ст.210 НК РФ).

Налоговые вычеты уменьшают налоговую базу, т.е. уменьшают сумму доходов, от которой будет рассчитываться налог НДФЛ. Существуют стандартные налоговые вычеты (ст.218 НК РФ), социальные налоговые вычеты (ст.219 НК РФ), имущественные налоговые вычеты (ст.220 НК РФ) и профессиональные налоговые вычеты (ст.221 НК РФ).

Вычет на детей до какой суммы? Стандартные налоговые вычеты на ребенка

Мы выяснили, что для получения льготы в виде стандартного вычета необходимо наличие детей. Принято понимать несовершеннолетних. Это первое условие. Но есть исключения. Вычет может получить родитель совершеннолетнего ребенка до 24 его лет, если тот является:

Далее нужно отметить, что у родителей должен быть доход. Причем официальный. И, разумеется, на него должно распространяться правило со взиманием ставки по налогу в 13%. Проще говоря, получатель в обязательном порядке должен работать официально и получать доход.

Виды налоговых вычетов

2) Социальный вычет за лечение предоставляется в сумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде за прошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либо детям до 18 лет медицинскими организациями, либо индивидуальными предпринимателями, которые осуществляют медицинскую деятельность, а также со стоимости медикаментов в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденных Правительством РФ. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

4) Социальный вычет на финансирование будущей пенсии предоставляется налогоплательщику, осуществляющему отчисления по договору в негосударственный фонд с целью финансирования своей пенсии и равен сумме фактических расходов на страховые взносы в налоговом периоде, но не более 120 тысяч рублей.

Налоговые вычеты НДФЛ в 2019 году — все виды налоговых льгот

• Имущественный налоговый вычет = до 2.000.000 рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома) + вычет с ипотечных процентов до 3 млн. руб., если вы воспользовались ипотекой.
• Социальный налоговый вычет = до 120.000 рублей за свое образование, но не более 50 000 руб. за образование каждого из детей, братьев, сестер.
• Социальный налоговый вычет = до 120.000 рублей за лечение
• Социальный налоговый вычет = НА ВСЮ СУММУ затрат при дорогостоящем лечении

• по расходам на благотворительные цели и пожертвования;
• по расходам на обучение;
• по расходам на лечение;
• по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
• по расходам на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Виды налоговых вычетов

Нужно помнить, что если оплата обучения производилась ежегодно, то декларация подается за каждый год с предоставлением отдельного пакета документов. В пакет документов входят, кроме стандартных в таких случаях документов, еще и лицензия образовательного учреждения, справка из финансового подразделения вуза о перечисленных в счет оплаты за обучения средствах, номер счета, на который необходимо перечислить средства, возвращенные по вычету.

Чаще всего с зарплаты удерживается 13% непосредственно бухгалтером по месту работы. При получении иных доходов гражданин самостоятельно перечисляет НДФЛ. Такая необходимость может появиться в случае продажи имущества, получения различных вознаграждений, выигрышей. Однако государство не только собирает налоги, но и стимулирует граждан на осуществление тех или иных действий, полезных для общества и экономики, предоставляя ему налоговые вычеты. Иногда человек вправе вернуть уплаченные им средства. Главным условием является уплата им подоходного 13%-го налога. Если человек получает «серую» зарплату в конверте, то такой возможности у него не появится.

Какие налоговые вычеты существуют

И еще, право на вычет имеют только налоговые резиденты РФ. Налоговый резидент РФ – физическое лицо, находящееся на территории РФ более 183 дней (в совокупности) в течение периода в 12 следующих подряд месяцев . Т.е. налоговым резидентом может быть, в том числе, иностранный гражданин.

Из указанного выше уже понятно, что стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем. Однако закон предусматривает обязанность предоставить стандартный налоговый вычет не только для работодателей, но и для всех организаций, выплачивающих деньги физическим лицам в виде доходов, облагаемых по ставке 13%. Это могут быть авторские вознаграждения, арендные платежи, гражданско-правовые договора подряда или услуг. Если работодателей несколько, то работник может выбрать у кого оформить вычеты.

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2019 году

Право на детский налоговый вычет прекращается с момента, когда последний потеряли статус «дети». Ребенком считается гражданин РФ до 18 лет. Либо при окончании учебного заведения или переводе на иную форму обучения, нежели очная. При достижении родителем порога заработной платы в 350 тыс. руб. право на льготу перестает существовать.

• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким. Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.