Содержание
- 1 Налоговые льготы при покупке жилья
- 2 Налоговая льгота при покупке квартиры
- 3 Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей
- 4 Налоговый вычет при покупке квартиры
- 5 Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости
- 6 Возврат налога при покупке квартиры
- 7 Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам при покупке квартиры
- 8 Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения
- 9 Налоговая льгота при покупке квартиры
- 10 Налоговые льготы
Налоговые льготы при покупке жилья
— Если квартира приобретена в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком (половина доли у каждого), то родитель вправе получить имущественный вычет за себя и своего ребенка. (см. Письмо УФНС по г.Москве от 10.09.2009 № 20-14/4/094718@). Это право следует из Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П. Положения Постановления N 5-П применяются исключительно к случаю приобретения квартиры в общую долевую собственность одним родителем и несовершеннолетним ребенком (детьми).
С 1 января 2012 г. пенсионеры, которые приобрели жилье, вправе при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, перенести остаток неиспользованного имущественного вычета по расходам на покупку жилья на предыдущие налоговые периоды, но не более трех.
Налоговая льгота при покупке квартиры
- Право на имущественный налоговый вычет может быть использовано гражданином только один раз в жизни, считая с 2001 года, когда вступила в силу гл. 23 НК РФ (льготы, полученные до 2001 г., в расчет не принимаются).
- Максимальная сумма, подлежащая налоговой льготе – 2 000 000 рублей (для недвижимости, приобретенной или построенной после 1 января 2008 года). Соответственно, если приобретаемая недвижимость дешевле 2000 000 рублей, то вы получите льготу только в пределах ее стоимости (например, если квартира стоит 1500 000, то вы получите возврат подоходного налога в сумме 195000 руб). Поскольку подоходный налог равен 13%, то можно вернуть до 260 000 руб(статья 220 НК РФ).
- Если недвижимость была приобретена с использованием ипотечного кредита, то дополнительно можно вернуть 13% от суммы, потраченной на выплату процентов по кредиту.
- Паспорт гражданина РФ;
- Свидетельство о праве собственности на приобретенную недвижимость;
- Договор купли-продажи;
- Заявление о получении имущественного налогового вычета (с указанием номера счета);
- Акт сдачи-приемки;
- Расписка продавца о получении денежных средств;
- Справка 2-НДФЛ с места работы;
- Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период
Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей
Налоговый вычет при покупке квартиры – сумма, на которую Вы можете уменьшить подлежащий налогообложению доход. Если Вы работаете и платите с зарплаты 13% налог на доход физических лиц (точнее, в большинстве случаев за Вас это делает автоматически Ваш работодатель), то при покупке квартиры или другой недвижимости Вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на 2 000 000 рублей, тем самым сэкономив на налогах 2 млн*13%= 260 тыс. рублей. Напомню, что налоговый вычет при продаже квартиры зависит от времени, в течение которого квартира или другая недвижимость находилась в собственности у продавца: при сроке владения более трех лет продавец может получить налоговый вычет на всю стоимость квартиры и не платить налог вообще, а при сроке владения менее трех лет продавец получает налоговый вычет только в размере 1 000 000 рублей. Об этом можно более подробно почитать в моей статье «Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?».
Возврат налога при покупке квартиры могут получить налоговые резиденты РФ (лица, находящиеся на территории РФ 183 и более дней подряд в году), получающие доход и уплачивающие налог на доходы физических лиц. К лицам, которые НЕ МОГУТ получить налоговый вычет, относятся, в частности:
Налоговый вычет при покупке квартиры
Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.
Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости
Покупка жилья для многих россиян – важная цель и недостижимая мечта. Цены на недвижимость достаточно высокие, а доходы населения небольшие. Для тех граждан, которые все же решаются на покупку квартиры, законодательство предусматривает возможность получить налоговую льготу. Такая возможность предусмотрена в 220-й статье Налогового кодекса.
Важный вопрос в оформлении льготы по подоходному налогу при покупке квартиры – какую сумму должно вернуть государство. Для расчета налогового вычета используется та же цифра, что и для подоходного налога – 13%. Однако стоит помнить: если квартира стоила больше 2 миллионов рублей, вычет будет рассчитываться только с 2 миллионов. Эта сумма рассчитывается следующим образом: 2 млн. умножаем на 13%. Получается сумма 260 тысяч. Это максимальная сумма вычета.
Возврат налога при покупке квартиры
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.
Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам при покупке квартиры
Необходимо сказать о том, что налоговые льготы при покупке квартиры имеют две группы пенсионеров – работающие и неработающие. В первом случае ситуация наиболее проста для понимания: если человек работает и получает доход, он должен выплатить с него налог на доходы (НДФЛ). Как и для работающего человека не пенсионного возраста, для данной категории граждан ставка налога составляет 13%. Поскольку имеется возможность получить налоговый вычет по имуществу, каждое физическое лицо, купившее квартиру, может вернуть до 260 000 руб. Работающие пенсионеры не являются исключением, а потому они могут возвратить эту сумму, начиная с года покупки имущества, при условии их официального трудоустройства (Подробнее см. Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)).
- заявление по установленной форме;
- копия паспорта;
- правоустанавливающий пакет документов на квартиру (свидетельство права собственности, договор купли-продажи, расписка в получении денежных средств);
- справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ за период использования льготы.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения
Однако существует предельный (максимальный) размер имущественного вычета, установленный на законодательном уровне. В настоящее время max сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, домовладения и т.д. составляет 2 000 000 рублей. Т.е. ежегодно вы вправе возвращать уплаченные в бюджет суммы 13%-ного подоходного налога, пока не погасите всю сумму льготы, равную 13% от понесенных расходов (но не более 260 000 руб., т.е. 13% от 2 000 000 руб.).
При официально оформленных отношениях право на вычет получает только один из супругов, так как речь идет о покупке совместного имущества. Претендующий на компенсацию должен обязательно работать официально, а вот второй супруг – может работать, а может и нет.
Налоговая льгота при покупке квартиры
С покупателя недвижимости налог не взимается. Но после того как он станет полноправным собственником, ему придется платить налог на имущество. Объектами налогообложения являются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения. Налог исчисляется от стоимости жилого помещения: чем дороже имущество, тем выше налог.
Льгота по возврату уплаченного налога при покупке жилья дается один раз в жизни . Поэтому, некоторые граждане, купившие квартиру менее чем за миллион, не используют льготу (так как сумма возврата для них окажется меньше 130 тыс. руб.). Они рассчитывают сделать это после приобретения более дорогого жилья, чтобы вернуть из бюджета максимально возможную сумму.
Налоговые льготы
Для тех же, кто владеет квартирой менее 3 лет, уплата налога обязательна. Но и здесь существует два способа снизить свои расходы. Во-первых, получение налогового вычета с части стоимости квартиры не более 1 млн рублей. То есть продавая квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет, можно рассчитывать налог так:
Для собственника основным параметром при определении размера налогов является срок владения квартирой. Если он превышает три года, то платить что-либо государству вообще не нужно: в этом случае предоставляется налоговый вычет, равный сумме, указанной в договоре купли-продажи. При этом не имеет значения, каким путем Вы стали собственником этой квартиры (покупка, приватизация, наследование, дарение). Важно только помнить, что право собственности возникает в момент государственной регистрации, поэтому налоговая служба будет отсчитывать время владения именно с числа, указанного в свидетельстве. Например, если договор купли-продажи датирован первым мая, а регистрация в ФРС прошла только первого июня, то именно последнюю дату стоит иметь в виду при расчетах. К сожалению, эта льгота предоставляется не автоматически, поэтому нужно в соответствующий срок написать заявление в налоговую службу и приложить все подтверждающие Вашу правоту документы. В противном случае придется платить не только налог, но штраф и пени за его несвоевременную уплату.
Загрузка...
