Право налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье потребуется свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.

Супруги могут распределить стоимость квартиры для получения вычета не пополам, а так, чтобы один из супругов полностью использовал свой вычет. Например, муж заявит вычет на 2 млн руб., а жена на оставшуюся сумму – 1,7 млн руб. В этом случае муж уже больше не сможет воспользоваться имущественным вычетом, а у жены образуется переходящий на будущее остаток в размере 300 тыс. руб.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.

Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры

• передача документов, каждый из которых должен быть представлен как оригинальным образцом, так и его копией, заверенной соответствующим образом;
• проверка службой поданных документов, которая занимает в среднем месяца три, в течение указанного временного промежутка налоговая вполне может обратиться к покупателю за уточнением каких-либо данных;
• получение справки, которая свидетельствует о наличии права у приобретателя жилья на получение выплат, далее данный документ следует приобщить к пакету тех документов, которые необходимы для получения вычета.

• паспорт, а в случае покупки квартиры на имя ребенка, соответствующие документы на имя последнего;
• декларация, которая соответствует принятой форме 3-НДФЛ;
• 2-НДФЛ, запросить эту справку следует у непосредственного работодателя, а если общее количество рабочих мест больше одного, документ следует взять с нескольких предприятий;
• свидетельства, договоры и прочие документы, в соответствии с которыми покупатель является правообладателем той или иной жилой собственности.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2019 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей

В отличие от вычета при продаже, налоговый вычет при покупке можно использовать один раз в жизни. Однако налоговый вычет в 2014 году несколько претерпел изменения. Для сделок, зарегистрированных с 1 января 2014 года, вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Это значит, что налогоплательщик имеет право получить 1 раз в жизни вычет на сумму не более 2 млн. рублей. И при этом вычет, полученный не в полном объеме при покупке одной квартиры, можно будет добрать при покупке другой квартиры. Это правило не распространяется на все сделки, зарегистрированные до 1 января 2014 года.

• От работодателя. Обратиться за вычетом можно сразу после покупки квартиры. Для этого нужно уведомление из налоговой службы на имя работодателя. Вопрос рассматривается налоговой в течение 30 дней. При получении положительного ответа, бухгалтерия работодателя не будет удерживать 13% налога начиная с месяца, в котором было предоставлено уведомление, до тех пор, пока не выберется вся сумма в 260 тысяч рублей. За месяцы, предшествующие передаче уведомления, вычет можно будет получить только через налоговую. Также если весь вычет выбрать за один год не получится, то процедуру получения уведомления в налоговой нужно будет проходить по-новому в новом году.

Кому возвращают и кто имеет право на налоговый вычет (13 процентов) при покупке квартиры? Какие нужны документы

1. паспорт.
2. Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком и т.д.).
3. Декларация по форме 3-НДФЛ.
4. Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.
5. Справка о доходах (выдается работодателем).
6. Номер счета, на который нужно будет отправить средства.

ИФНС единовременно возвращает НДФЛ не более чем за три последних года.То есть, если объект куплен, например, в 2012 г., а заявление подано в 2019г., единовременно получить вычет можно только за 2014, 2015 и 2019 годы, на оставшуюся часть нужно будет подавать бумаги в последующие годы.

Онлайн журнал для бухгалтера

Обратите внимание: при выборе второго варианта сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры, то есть реальные деньги, вы не увидите. Работодатель просто перестанет до определенного момента брать НДФЛ с зарплаты. Пока не достигнет суммы, указанной в уведомлении от ИФНС о праве на имущественный вычет:

Обращаем ваше внимание, что воспользоваться суммой налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году можно, даже если это было второе приобретенное жилье. При условии, что первое стоило менее 2 млн рублей. А вот до 2014 года вычет можно было заявлять только по одному объекту на выбор.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2019 году

• наличие статуса резидента Российской Федерации (РФ); для него нужно пройти процедуру госрегистрации в качестве налогоплательщика нашей страны и проживать в ней как минимум сто восемьдесят три дня в год;
• оплата НДФЛ;
• приобретение жилья или его капитальный ремонт.

Следует отметить один важный момент. В официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Дело в том, что приобретенное жилье будет считаться общим (при отсутствии брачного контракта).

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019: изменения

1. Он НЕ относится к налоговым резидентам России, т.е. проживает на ее территории менее 183 суток в году.
2. Он НЕ имеет доходов, с которых уплачивается НДФЛ (является безработным либо ИП, применяющим отличную от общей систему налогообложения, и при этом не имеет иных доходов).
3. Жилье куплено или построено за чужой счет — например, работодателя или государства (различные жилищные субсидии и госпрограммы, в т.ч. покупка с использованием средств маткапитала).
4. Сделка была оформлена между взаимозависимыми лицами (налоговое законодательство к ним относит супругов, мать, отца, детей, родных братьев и сестер (в т.ч. имеющих одного общего родителя), опекунов / попечителей и подопечных).

1. Заполнить налоговую декларацию на имущественный вычет (3-НДФЛ).
2. Заказать у работодателя (в бухгалтерии) справку 2-НДФЛ о размере начисленных и удержанных налогов.
3. Снять ксерокопию с правоподтверждающего док-та. Как правило, таким док-том выступает свид-во о госрегистрации права собственности. При приобретении жилья с использованием заемных средств потребуются дополнительно соответствующие договоры (займа, кредитный), плюс график погашения задолженности.
4. Снять ксерокопии с платежных док-тов (квитанции к ПКО, банковские выписки, свидетельствующие о перечислении денег по сделке, справки о выплаченных %-тах и т.д.).
5. Если жилье приобретается супружеской парой в совместную собственность, дополнительно потребуются:
   • ксерокопия свид-ва о браке;
   • заявление о перераспределении размера вычета по взаимосогласию.
6. Сдать заявление на вычет и вышеуказанные док-ты в ИФНС. Образец заявления на имущественный вычет в налоговую находится в свободном доступе, скачать его можно у нас или с офиц. сайта ведомства nalog.ru в разделе «Налоговые вычеты».

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

1. Заявление с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет
2. Декларацию по форме 3 НДФЛ
3. Свидетельство о праве собственности на квартиру
4. Справка о доходах по форме 2 НДФЛ
5. Платежные документы, подтверждающие фактические расходы, связанные с отделкой квартиры.
6. Кредитный договор с банком, а также график погашения задолженности и процентов.

Для того, чтобы получить имущественный налоговый при покупке квартиры у своего работодателя, вам сначала нужно получить от налогового органа уведомление о том, что вы имеете право на имущественный налоговый вычет. А для этого вам также необходимо собрать весь вышеперечисленный пакет документов.