Возврат Имущественного Налога При Покупке Квартиры Пенсионерам

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2018 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры

Сроки одобрения и выплаты имущественного вычета могут быть нарушены. Поэтому нужно фиксировать момент сдачи документации в инспекцию и состав документов (чтобы ИФНС не могла отрицать факт сдачи). От инспектора нужно требовать отметку о сдаче документации. Её ставят на копии н/декларации. Но лучше подготовить сопроводительное письмо, в котором отразить весь перечень документов. Следует на каждый пакет (ежегодный) составить отдельное сопроводительное письмо.

  • до 2 млн. рублей, уплаченных продавцу по сделке купли-продажи жилья. То есть максимальная сумма возврата НДФЛ составит 260 тыс. руб. Если цена договора ниже 2 млн., то в учет принимается сумма договора, если выше 2 млн., то налоговая база – 2 млн. руб.;
  • до 3 млн. рублей по процентам за займы и кредиты, выданные на жилую недвижимость. Из бюджета на руки возможно получить не более 390 тыс. руб.

Вычет для пенсионеров

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.
Рекомендуем прочесть:  Как Матери Одиночке Получить Квартиру От Государства Бесплатно

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2019 году

Та сумма, которая не была использована при выплате – остаток от 260 тыс. рублей, переносится на другое время. Гражданин приобретает право на получение налогового вычета с момента выхода на пенсию. Если выход на заслуженный отдых произошёл в середине календарного года, то оставшиеся полгода становятся началом периода, когда льготу можно использовать.

  1. Преимущества по возврату средств предоставляются пенсионерам с учётом 3 последних лет. Если оформление документов начато через год после покупки квартиры, то сумма выплаты будет меньше.
  2. В случае приобретения недвижимости в собственность наравне с другими лицами, пенсионер имеет право на получение выплаты, как и остальные участники сделки по приобретению жилья. Она будет рассчитана с учётом размера сумм в долях, которые были потрачены на покупку квартиру.
  3. Официально трудоустроенный пенсионер имеет право на льготу на тех же правах, что и налогоплательщик, не достигший пенсионного возраста. Это означает, что он может заявить своё право на возврат средств по линии налоговой службы, а также через своего работодателя.
  4. Если гражданин имеет несколько мест работы, то он заявляет обо всех в инспекцию. Сотрудники налоговой сами определяют порядок работодателей, которые предоставят льготу на квартиру.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2019

  1. Подавать документы на оформление возврата части уплаченного НДФЛ можно не ранее окончания календарного года, в котором приобретён объект недвижимости. Если квартира была куплена в 2018 году, подавать документы можно только в 2019 году.
  2. Невозможно получить вычет более чем за 4 года. К примеру, в текущем году будет невозможно оформить возврат налога за 2014 год.
  3. Если в течении календарного года у пенсионера отсутствовали доходы, он не уплачивал НДФЛ, возвращать ему нечего. Если пенсионер прекратил трудовую деятельность 5 лет назад, и с того момента нигде не работал, вернуть вычет ему не удастся. Если пенсионер не работает 3 года, он может претендовать на возвращение части уплаченного НДФЛ за 1 последний год работы, при условии, что он имел официальное трудоустройство и регулярно уплачивал налоговые отчисления в бюджет.

Планируя получить налоговый вычет, пенсионеру нужно помнить о правиле, по которому вернуть уплаченный налог можно за 4 последних года. К примеру, в 2019 году вернуть налог можно за период 2015-2018 годов. Также следует особое внимание уделить таким нюансам:

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Без проблем может получить имущественный вычет гражданин, который исправно трудится на официальной работе и получает заработную плату. После приобретения жилого помещения, ему следует в налоговые органы представить документы, список которых был приведен выше.

Необходимы для этого случая копии паспортов, договора купли-продажи, акта приема-передачи жилого помещения, все чеки и квитанции, которые были задействованы в процессе покупки и обязательно справка 2 НДФЛ, взятая в бухгалтерии организации, где работает новоиспеченный хозяин приобретенного помещения.

Какой налог на имущество для пенсионеров? Возврат налога на имущество пенсионерам

В действительности все не так просто, как кажется. Нередко пенсионеры просто не знают своих прав. И поэтому не рискуют лишний раз обращаться в Налоговые службы. Бояться этого не стоит. Ничего опасного в данном деле нет. Достаточно просто сообщить, что вы имеете право не платить налог на недвижимость. Так гласят современные законы.

Кроме того, если до какого-то момента вы все-таки производили оплату, можно оформить возврат налога на имущество. Пенсионерам сделать это не очень трудно, если собрать полный перечень документов, которые помогут в реализации задумки. Что нужно принести с собой? Как вернуть себе незаконно взысканные с вас налоги в полном размере? Раз уж такая возможность имеется, ей стоит воспользоваться.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

  • лица пенсионного возраста, продолжающие работать, могут отложить остаток на три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  • перенос в продолжение трех лет будет действительным только при подаче соответствующего заявления на получение льготы в течение года, который следует за образованием этого права.
  1. У работодателя – подать заявление на вычет можно в любое время при наличии необходимых документов. В таком случае с заработной платы не будет удерживаться налог, равный 13%, пока размер не будет равен сумме льготы.
  2. В ФНС – заявление подается в конце календарного года в налоговую службу. Суть этого способа заключается в выплате средств в полном объеме на банковский счет.
Рекомендуем прочесть:  Нотариальное Согласие Супруги На Покупку Квартиры В Ипотеку

Налоговые права работающих пенсионеров

  1. Ежегодный дополнительный (неоплачиваемый) отпуск. Для пенсионеров по возрасту — две недели, Участникам ВОВ – 35 дней, граждан на пенсии имеющих инвалидность — два месяца.
  2. Для пенсионеров, решивших прервать трудовую деятельность, законодательство РФ предусматривает получение расчета и расторжение трудового договора в любой день. Они имеют право не предупреждать работодателя о своем решении за две недели.
  3. Статус пенсионера не является основанием для отказа при трудоустройстве. Это не относится к ряду профессий, для которых установлены ограничения.
  • сумма оплаты путевок санаторно-курортного лечения;
  • средства, затраченные на лечение и реабилитацию бывших работников предприятия, вышедших на пенсию по состоянию здоровья или возраста, проходящие лечение за счет организации;
  • суммы, затраченные на подарки, материальные выплаты — оказываемые предприятием работникам, вышедшим на пенсию по возрасту или состоянию здоровья (по инвалидности);
  • денежные средства, затраченные на лекарственные препараты, выписанные врачом, оплаченные предприятием, на котором работал пенсионер.

Особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Согласно уведомлению из налоговой и заявлению сотрудника, организация прекращает удерживать подоходный налог до того времени, пока не будет выплачена вся сумма имущественного вычета. Если за год денежная сумма не будет погашена, то необходимо оформить уведомление на новый год.

Для оформления вычета на работе важно подать в налоговую вышеуказанные документы кроме справки 2- НДФЛ. Специалисты налоговой службы в течение 30 дней подготовят уведомление, а покупатель недвижимости предоставит соответствующее заявление в бухгалтерию организации.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

  1. Для получения имущественного вычета необходимо отнести заявление в налоговую инспекцию по месту проживания. В заявлении нужно обязательно указать причину получения налогового вычета – приобретение квартиры.
  2. К заявлению необходимо также приложить заполненную декларацию. 3-НДФЛ, как правило, унифицированную форму.
  3. Также, нужно будет собрать весь пакет обязательных для получения вычета документов, которые помогут подтвердить, что вы имеете право на получение вычета. К заявлению также следует приложить Свидетельство, которое подтверждает право на собственность.
  4. Потребуется приложить акт приема-передачи, договор, подтверждающий куплю-продажу недвижимости. Предоставлять документы нужно в оригиналах и в копиях. Когда документы будут проверены в налоговой инспекции на соответствие, вам вернут все оригиналы документов.

Ограничения эти были сняты с наступлением 2014 года. Как правило, работающие пенсионеры получают два вида дохода: пенсия (не облагаемый доход) и зарплата (облагаемый 13 % налогом доход). Но на сегодня порядок получения налогового вычета как для работающих, так и для неработающих россиян на пенсии единый.

Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров

Если неработающий пенсионер устроится на официальную работу и начнет отчислять 13-процентный НДФЛ в казну, то воспользоваться вычетом он сможет только за периоды этих отчислений и может перенести его на следующий период, если не был исчерпан лимит в 260 тысяч рублей.

Пенсионер, все еще работающий и делающий отчисления НДФЛ, ничем не отличается от любого другого гражданина в плане получения льгот и имеет право на налоговый вычет. Для него применяется такой же размер ставки – 13%. При покупке жилой недвижимости такой гражданин может рассчитывать на возврат НДФЛ с этой операции в сумме не более 2 миллионов рублей. Это означает, что база по налогу (стоимость квартиры) при исчислении НДФЛ может быть уменьшена на эту сумму и не более того. А налог будет исчисляться с разницы и сам в итоге уменьшится.

Ссылка на основную публикацию