Розничная продажа продуктов питания на общем налогооблажении какая отчетность должна быть

Налогообложение продуктового магазина

К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами самостоятельно согласно специфике региона.

Розничная торговля продуктами питания подходит под специальный режим налогообложения ЕНВД. ЕНВД применяется на всей территории Российской Федерации, кроме города федерального значения Москва. Для магазина находящегося в Москве оптимально выбирать упрощенную систему налогообложения

Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП

Розничная торговля ИП – деятельность по реализации товаров для личного пользования. Покупателями продукции выступают физические лица и представители предприятий, приобретающие материальные ценности не для продажи. Реализация производится по договору розничной продажи, в роли которого выступает чек ККМ или иной заменяющий форму документ.

• Наличие ограничений по численности (15 человек) и по площади торгового зала (50 кв.м).
• Обязанность уплачивать стоимость патента независимо от получения выручки.
• Существование жестких сроков подачи заявления на патент.

Как открыть ИП для розничной торговли

Перед тем как направлять в инспекцию уведомление о переходе на ЕНВД, внимательно взвесьте все за и против. Уйти на «упрощенку» или патент можно будет только с начала следующего года. Впрочем, это касается и перехода с УСН на «вмененку».

Основная система налогообложения несет самую большую нагрузку на индивидуального предпринимателя. Используя ее, придется отчитываться по НДФЛ, НДС и платить налог на имущество физических лиц. Отчетность по каждому из них своя.

Система налогообложения для розничной торговли

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2019 году

• численность работников – не боле ста человек;
• годовые доходы предприятия в 2019 году не должны превышать 150 миллионов рублей (прибыль от оперативной деятельности, которая прописана первой в свидетельстве регистрации).

• возможность самостоятельного выбора типа исчисления выплат;
• освобождение от множества налогов;
• фиксированные тарифы на отчисления в пенсионные и страховые фонды;
• учет в виде ведении книги доходов и расходов;
• легкая отчетность для налоговой инспекции.

Если ИП осуществляет торговлю продуктами питания, каково налогообложение

Это та юриспруденция, которую следует держать в открытом доступе для каждого посетителя. Книга жалоб может выдаваться только по требованию. Однако она обязательно должна быть прошитой, а страницы — пронумерованы.

Обычный продовольственный магазин ничем не будет отличаться от продуктового, если последний функционирует по уплате ЕНВД, то есть единого налога. В этом случае полученный доход не играет никакой роли, так как используется понятие «возможного дохода». Например, сейчас для каждого продуктового магазина, отвечающего общему порядку, установлена базовая доходная ставка в 1800 рублей. Сумма умножается на процентную налоговую ставку, из чего и образуется размер налога, который предприниматель обязан авансом уплатить в пользу государства.

Как рассчитать ЕНВД по услугам общественного питания

Во-вторых, основным критерием принадлежности передвижных ресторанов к объектам общепита является деятельность, которую организация ведет с использованием этих объектов. Из положений статей 346.26 и 346.27 Налогового кодекса РФ не следует, что объекты общепита обязательно должны размещаться в объектах недвижимости. То есть деятельность ресторанов, работающих в поездах или на теплоходах, может подпадать под ЕНВД. В арбитражной практике есть примеры судебных решений, подтверждающих правомерность такого подхода (см., например, п. 5 информационного письма Президиума ВАС РФ от 5 марта 2013 г. № 157, определение ВАС РФ от 25 мая 2009 г. № ВАС-4430/09, постановление ФАС Уральского округа от 15 декабря 2008 г. № Ф09-9263/08-С2).

Продажа продукции собственного производства не относится к розничной торговле (абз. 12 ст. 346.27 НК РФ). Поэтому в отношении деятельности по реализации кулинарной продукции (кондитерских изделий), изготовленной торговой организацией, режим ЕНВД, предусмотренный подпунктами 6 и 7 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ (розничная торговля), не применяется.

Как выбрать организационно-правовую форму и систему налогообложения, для розничного продовольственного магазина

Для ООО:
НДС,
налог на прибыль,
налог на имущество организаций.
Для ИП:
НДС,
НДФЛ,
налог на имущество.
Отчеты в налоговый орган должны предоставлять все компании и ИП по всем вышеуказанным налогам.
В настоящее время общий режим налогообложения является самой популярной системой. Основная причина такой распространенности – немногие организации могут позволить себе работать без НДС. Периодичность сдачи отчетов организациям, работающим по ОРН, ежеквартальная.
Пакет документов для нулевой отчетности при ОРН составляется, исходя из следующих данных:
организационно-правовая форма компании (ИП, ООО, ЗАО, ООО),
является ли компания малым предприятием или не является,
квартал, за который нужно сдать нулевую отчетность.
При такой системе налогообложения предприятия, количество отчетов за квартал варьируется между 5 и 12 видами, которые необходимо предоставить в соответствующие госорганы. Количество этих инстанций обычно от 1 до 4..Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Единый налог на вмененный доход – специальный режим налогообложения, который обязаны применять организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность определенных видов: Компании, оказывающие бытовые и ветеринарные услуги.

Пакет документов для «нулевой отчетности» для ИП составляется исходя из следующих данных:
система налогообложения
есть ли нанятые работники,
указание квартала, за который нужно сдать отчетность.
При такой организационно-правовой форме предприятия количество отчетов за квартал варьируется между 1 и 6 видами, которые необходимо предоставить в соответствующие госорганы. Количество этих инстанций обычно от 1 до 3. 2.Некоммерческие предприятия (НКО) Некоммерческие организации могут регистрироваться в различных формах: фондах, союзах, религиозных обществ и т.д. При этом НКО в общем порядке обязаны предоставлять отчетность в налоговый орган в общем порядке – каждый квартал.Пакет документов для «нулевой отчетности» для НКО составляется, исходя из следующих данных: стема налогообложения предприятия, указание квартала, за который нужно сдать отчетность. При такой организационно-правовой форме предприятия, количество отчетов за квартал варьируется между 2 и 16 видами, которые необходимо предоставить в соответствующие госорганы. Количество этих инстанций обычно от 2 до 4. Состав документов для сдачи налоговой отчетности зависит не только от организационно-правовой формы предприятия, но и от его системы налогообложения. Системы налогообложения. 1.Упрощенная система налогообложения (УСН) Упрощенная система налогообложения в настоящее время является одной из самых популярных, благодаря более лояльным условиям, нежели у общей системы налогообложения. Главным преимуществом и отличием УСН от обычной системы является отсутствие необходимости уплаты НДС, налога на прибыль. Таким образом, компания или ИП работают без НДС.Организации, работающие по УСН, вместо НДС и налога на прибыль должны выплачивать единый налог, уплачиваемый при применении УСН. Организация сама может выбрать, с чего именно платить этот сбор. Ставка в 6% выплачивается с доходов организации, т.е. со всех денег, которые поступили в кассу или на расчетный счет компании. Второй вариант – это уплата 15% от разницы между доходами и расходами. Выбор УСН и объекта налогообложения организация принимает сама, основываясь на соблюдении законодательства. С 2009 года все организации, применяющие УСН, должны сдавать налоговую декларацию по УСН раз в год, а не ежеквартально, как было раньше. Порядок сдачи остальных видов отчетов остался прежним – сдавать их нужно каждый квартал. Пакет документов для нулевой отчетности при УСН составляется исходя из следующих данных: организация это или индивидуальный предприниматель, указание квартала, за который нужно сдать отчетность.

Какой вид налогообложения выбрать для ип розничная торговля

Освободившись от выплат НДС, НДФЛ и налога на земельную собственность, предприниматель сможет лучше выбрать тип исчисления основного налога, это может быть шесть процентов от суммы всех доходов, или пятнадцать процентов от суммы доходов вместе с расходами.

• УСН «Доходы» – подразумевается, что базой, которая облагается налогом, служит валовая выручка бизнесмена. Действующая ставка в данном случае — 6%;
• УСН «Доходы минус Расходы» – базой выступает валовая прибыль, то есть доходы за минусом расходов. Ставка колеблется в промежутке от 5% до 15% в зависимости от решения местных органов самоуправления.

Бухгалтерское обслуживание организаций и предпринимателей

Выбрать объект налогообложения нужно еще до перехода на УСН. Далее выбранный объект налогообложения применяется в течение всего календарного года. Затем, начиная с 1 января следующего года, можно поменять объект налогообложения, предварительно уведомив об этом свою налоговую инспекцию не позднее 20 декабря. Таким образом, переходить с одного объекта на другой можно не чаще, чем один раз в год. Тут есть исключение: участники договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом лишены права выбора, они могут применять только объект «доходы минус расходы».

Налогоплательщики, выбравшие объект «доходы минус расходы» должны сравнить полученную сумму единого налога с так называемым минимальным налогом. Последний равен одному проценту от доходов. Если единый налог, рассчитанный обычным способом, оказался меньше минимального, то в бюджет необходимо перечислить минимальный налог. В последующие налоговые периоды в составе расходов можно учесть разницу между минимальным и «обычным» налогом. К тому же те, для кого объектом являются «доходы минус расходы», могут перенести убытки на будущее.

Налогообложения продуктового магазина, платим налоги с торговли

Под специальный (льготный режим) налогообложения, т.е. – Единый налог на вмененный доход (дальше ЕНВД) подпадает деятельность, связанная с торговлей в розницу продуктами питания. ЕНВД действует по всей территории Российской Федерации.

К2 – это коэффициент, который корректирует базовую доходность, и который учитывает всю совокупность особенностей предпринимательства. Он должен быть установлен муниципальными органами самостоятельно, с учетом специфики конкретного региона.

Расходы на питание работников — учет и налогообложение

При определении базы по прибыли затраты на питание работников будут учитываться только в том случае, если обязательность их оплаты предусмотрена ТК РФ (спецпитание) или внутренним нормативным документом о системе оплаты труда (пп. 4, 25 ст. 255 НК РФ, письма Минфина России от 23.07.2018 № 03-03-07/51494, от 09.01.2017 № 03-03-06/1/80065). То есть расходы на питание, отнесенные работодателем в бухучете на счета учета затрат, будут уменьшать базу по прибыли.

Рассчитанные страховые взносы вне зависимости от источника выплаты дохода относят на затраты в бухучете и учитывают в расходах, принимаемых в уменьшение базы по прибыли (письмо Минфина РФ от 15.07.2013 № 03-03-06/1/27562): Дт 20 (23, 25, 26, 29, 44) Кт 69.

Налог УСН при розничной торговле продуктами питания

Не совсем правильно поняли. Если Вы находитесь в Москве — то УСН вполне возможен. ВО ВСЕХ ДРУГИХ РЕГИОНАХ — розничная торговля черех стационарную торговую сесть с площадью торгового зала МЕНЕЕ 150 кв.м. — это ОДНОЗНАЧНО ЕНВД. И только если площадь торгового зала больше 150 кв.м. — возможно применение УСН. Но Вы старательно не раскрываете, где конкретно осуществляется розничная торговля, а мы не потомки Ванги, чтоб угадывать Ваши мысли. Конкретизируйте свой вопрос, и получите квалифицированный ответ.

Позволю себе напомнить, что ЕНВД в отношении определенных видов деятельности вводится решениями представительных органов МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ (муниципиальных районов и городских округов; сельские округа не могут самостоятельно вводить ЕНВД; это прерогатива муниципальных районов, в которые входят сельские округа; кроме того, есть два исключения: в двух субъектах РФ, городах федерального значения Москве и Питере, ЕНВД вводится законами этих субъектов (если что, то в каждом из них более 100 муниципальных образований, но они вводить ЕНВД на своей территории не вправе).

Бухгалтерский учет оптовой торговли: проводки

Недостача, которая обнаруживается при приемке ТМЦ, может быть как в пределах естественной убыли, так и сверх нее. В первом случае суммы недостачи включают в издержки обращения. При другом варианте стоимость недостающих товаров должен возмещать поставщик или транспортная компания. Для этого получатель груза предъявляет перевозчику или поставщику претензию. Это оформляется коммерческим актом или актом об установлении расхождения. Для учета недостач необходимо использовать счет 94.

Выбирая УСН, необходимо правильно определиться с налоговой базой и ставкой. Если компания имеет возможность документально подтвердить большую часть своих затрат и стоимости товара, то выгоднее применять систему «доходы минус расходы». В противном случае можно остановиться на УСН по ставке 6% и базе «доходы».

Налогообложение предприятий общественного питания

Если реализация товаров осуществляется в соответствии с договором с другой организацией, то предприятие общественного питания обязано выставить счета-фактуры не позднее пяти дней, считая со дня отгрузки товара.

Стратегическое планирование позволяет организовать сложную деятельность и информацию, объединить бизнес-цели, ставить задачи по достижению определённого результата и значительно увеличить степень контроля над деятельностью компании, работающей на рынке внедомашнего питания.