Социальный налоговый вычет это

Правила предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ

Перечень медицинских нужд, которые относятся к дорогостоящим, утверждается в специальном списке Минздрава. Для того чтобы налогоплательщик имел право получить вычет необходимо, чтобы у медицинского учреждения, где были проведены необходимые процедуры, имелась лицензия на осуществление данного вида деятельности. Это означает, что вычет есть возможность получить и при лечении в частных клиниках.

• вычет на обучение обоих детей в объеме 100 000 рублей, поскольку детей двое, то предельная сумма 50 000 рублей удваивается;
• вычет на благотворительные нужды в размере 50 000 рублей, она войдет в вычет полностью, поскольку намного меньше четверти годового дохода;
• прочие социальные вычеты равные 95 000 рублей, в данном случае он не достиг предела.

Социальный налоговый вычет при обучении, лечении

Указанные вычеты предоставляются, если образовательное (медицинское) учреждение расположено на территории РФ и имеет лицензию или иные документы, которые подтверждают его статус.
Если размер вычета за отчетный период превысил совокупные доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, то социальный налоговый вычет принимается в размере полученных доходов. Неизрасходованный остаток на следующий год не переносится.

Социальный налоговый вычет – это суммы, потраченные на обучение, лечение, а также благотворительные цели, на которые можно уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.
Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение, обучение брата, сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях – в размере фактических затрат.
2. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях – в размере 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна, попечителя)
К сведению:
К образовательным учреждениям относятся также детские сады, средние школы, учебные центры, музыкальные и спортивные школы, а также автошколы.
3. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и детей в возрасте до 18 лет.

Блог — Налог

Порядок предоставления данного вида льгот предусматривает статья 219 Налогового кодекса РФ. Сумма возврата денежных средств при социального вычете зависит от характера и размера понесенных фактических расходов, а также наличия установленного ограниченного размера социального вычета.

Получить социальный вычет можно в следующих случаях :

1. при оплате обучения в детском саду, школе, ВУЗе, аспирантуре;
2. при оплате лечения, в том числе дорогостоящего лечения;
3. при покупке лекарственных средств;
4. при приобретении полиса добровольного медицинского страхования (ДМС);
5. при осуществлении расходов на благотворительность;
6. при внесении на накопительную часть трудовой пенсии дополнительных взносов;
7. при внесении по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования пенсионных взносов.

Социальный налоговый вычет

Конечно же, существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения. Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ. Кроме того, все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Если Вы решили получить социальный вычет по НДФЛ в налоговой, Вам нужно подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы. Также можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2019 году можно получить социальный вычет за 2019, 2015, 2014 годы.

Социальные налоговые вычеты 2019-2019: возврат налога за обучение, лечение и др

Родитель уплатил за обучение ребенка 130 т.р.
Т.к. эти расходы относятся к расходам на обучение детей, максимальная сумма для вычета составит 50 т.р., т.е. после подачи необходимых документов вам будет возвращена сумма в размере 6 500 рублей (50 000 * 13%). При условии что в текущий налоговый период родителем была уплачена такая сумма налога.
Если же родитель оплачивает параллельно обучение второго ребенка, он также может вернуть налоговый вычет с уплаченной суммы (до 120 000 в общей сумме за всех детей, но до 50 000 на каждого).
Если родитель уплатил 130 т.р. за свое обучение, то вычет составит 15 600 рублей (120 000 * 13%), т.к. в этом случае максимальная сумма для вычета равна 120 000.

Согласно ст. 29 НК РФ налогоплательщик может иметь уполномоченного представителя. Поэтому в случае если оплата за обучение произведена ребенком и в документах не указан налогоплательщик — родитель, социальный налоговый вычет может быть предоставлен при наличии доверенности (или договора поручения), согласно которой родитель доверяет своему сыну (дочери) оплатить обучение.

Действующие льготы для детей-инвалидов и их родителей

Прием вне конкурса при условии успешной сдачи экзаменов в государственные и муниципальные образовательные учреждения среднего профессионального и высшего профессионального образования в пределах определенной квоты, если по заключению медико-социальной экспертизы обучение в данном учебном заведении ему не противопоказано. Также указанным лицам назначается государственная социальная стипендия.

Стоимость всего набора социальных услуг составляет 995 руб. 23 коп., которая может реализовываться в натуральной или денежной формах. То есть вы можете получать предоставляемые государством услуги, которые перечислены выше, а также можете написать заявление в соответствующий территориальный орган Пенсионного Фонда РФ об отказе от НСУ полностью или частично, и получать стоимость НСУ ежемесячно.