Налог при купле продаже земельного участка

2 быстрых шага процедуры купли-продажи дома с земельным участком с материнским капиталом

В назначенный день стороны встречаются в риэлторской или юридической компании, где составляют и подписывают основной договор купли-продажи дома с земельным участком под материнский капитал. По усмотрению сторон, его допустимо составить самостоятельно. Кроме этого целесообразно, но не обязательно, составить данный документ в нотариальной конторе и удостоверить его нотариусом, что предоставит сторонам сделки дополнительные гарантии правоспособности договора.

1. Продавец должен быть согласен на привлечение средств МК.
2. Капитальное строение должно быть жилым, с проведёнными инженерными коммуникациями.
3. Износ каркаса и несущих конструкций не должен превышать 50% по заключению, выданному в БТИ.
4. Строение расположено на землях, предназначенных под ИЖС.

Строительство домов из деревянных

1. Кадастровый паспорт. В этом документе указывается:
   • адрес, где расположен земельный участок,
   • площадь участка,
   • маркировка границ,
   • описание участка,
   • сведения о том, к какой категории принадлежат земли,
   • возможность их законного использования,
   • качественные и экономические характеристики объекта,
   • наличие на участке объектов недвижимости.

1. К правоустанавливающим документам относятся договор купли-продажи, мены или дарения, а также постановление органа, который имел на это законное право, о предоставлении участка в собственность. Наличие у продавца права собственности на участок земли считается доказанным, если у него есть соответствующее свидетельство о регистрации, выданное Федеральной регистрационной палатой. Все правоустанавливающие документы должны в законном порядке быть зарегистрированы.
2. Обязательно должен быть предоставлен отказ субъекта Российской Федерации от совершения покупки в отношении этого земельного участка, так как при совершении продаж земельных участков из категории земель, имеющих сельскохозяйственное назначение, по закону действует преимущественное право покупки земельного участка субъектом РФ.
3. Если покупается участок с имеющимися постройками, даже недостроенными, то все строения должны быть юридически оформлены. В случае если осуществляется покупка земельного участка с домом, факт наличия жилого строения обязательно должен быть зафиксирован юридически. Если постройки не зарегистрированы, то они признаются самовольными и создадут при оформлении в будущем новому владельцу массу проблем. Проверку документов, если на участке есть постройки необходимо провести в следующем порядке:
   • проверить реальность нахождения построек в пределах участка,
   • точно установить вид строения (жилой дом, жилое или нежилое строение),
   • уточнить правильность расстояния от границ соседей,
   • установить площадь дома (общую и жилую) и проверить совпадение соответствующих показателей с данными в правоустанавливающих документах,
   • выяснить, нет ли в БТИ инвентарных дел на уже отсутствующие строения, а также, нет ли незаконных перепланировок в имеющихся строениях,
   • проверить, как функционируют коммуникации и являются ли они оформленными официально.

1. При покупке земельного участка в собственность вначале надо проверить правильность оформления документов у продавца участка. Они должны быть подлинными и доказывающими, что участок земли не является обремененным.
2. На следующем этапе оформляется договор купли-продажи. К договору прилагается акт передачи объекта и его приема.
3. Пакет документов при оформлении покупки земельного участка включает следующее:

• кадастровый план участка,
• свидетельство, в котором определено право собственности на землю,
• свидетельство о регистрации участка в государственном комитете договор купли-продажи,
• акт приема-передачи участка справка, свидетельствующая, что участок не находится под арестом,
• справка об оценке участка, наличии построек на участке или их отсутствии,
• согласие супругов.

Сколько нужно заплатить налог с договора купли продажи земельного участка

Однако, государство заботливо предоставило каждому из нас возможность один раз в жизни получить поблажку при покупке жилья. Заключается она в том, что человек, купивший квартиру, освобождается от 13%-ого налога на доходы. Это называется «налоговый вычет» и дается он на один миллион рублей: как только вы его заработали — снова платите налог со своих доходов. На детей и неработающих граждан эта льгота не распространяется.

Кроме того, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости, доли (долей) в ней или прав на в строящемся доме налогоплательщику необходимо представить договор о приобретении недвижимости, доли (долей) в ней или прав в строящемся доме, акт о передаче недвижимости (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на недвижимость или долю (доли) в ней.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка

Если доход от продажи земли – единственная составляющая налогооблагаемой базы физического лица по НДФЛ, то декларация будет касаться только этой полученной суммы и сделанного расчета налога. Если же имеются и другие доходы, например, от продажи иного объекта недвижимости, то составляется одна декларация 3-НДФЛ на все виды доходов.

1. Основание возникновения права собственности на проданный участок.
2. Продолжительность права собственности.
3. Наличие у продавца социальных льгот, например, в связи с инвалидностью, статусом ветерана ВОВ, героя РФ/СССР и других оснований, предусмотренных налоговым законодательством, – здесь применимо все, что позволяет снизить сумму подоходного налога. Льгота дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 10 тысяч рублей.
4. Кадастровая стоимость земли. Этот параметр используется, например, для случаев продажи ранее унаследованного участка. С января 2019 года кадастровая стоимость принимается во внимание и для цели противодействия умышленному занижению стоимости продажи земли в договорах.
5. Стоимость покупки земли и иные расходы, которые можно учесть в затраты.
6. Размер доступного налогового вычета.

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г. При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом (так как именно она считается моментом возникновения права на вычет), а дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. (Письмо ФНС от 13 апреля 2012 №ЕД-4-3/6240@, Письма Минфина России от 01.12.2011 №03-04-05/7-981, от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Налог при купле продаже земельного участка

Налоговый вычет при покупке земельного участка может предоставляться налоговой инспекцией, тогда вы получаете возврат денежных средств на руки, а также может оформляться вашим работодателем в начале года, что может служить для вас возможностью не платить подоходный налог весь год вперед. Если вы оформляете налоговый вычет у работодателя, то это не исключает ваше право вернуть подоходный налог за прошлый год или годы.

Законодатель четко ограничил то, что налоговый вычет возможен при условии, что участок предназначен для индивидуального жилищного строительства. Не предоставляется налоговый вычет при покупке земельного участка, если земельный участок дачный, садовый, огородный, приусадебный и т.д.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка

Также важно обратить внимание на то, что имущественный вычет предоставляется суммарно на все объекты как движимого, так и недвижимого имущества. То есть если вы текущем году продавали еще какое-либо имущество, то доход от продажи этого имущества суммируется и затем уменьшается на налоговый вычет.

Для получения имущественного вычета в размере понесенных расходов на покупку земельного участка необязательно, чтобы они были произведены в денежной форме. Расходы на приобретения земельного участка могут быть осуществлены в виде натуральной оплатой другим имуществом (например, машиной), ценными бумагами, а также оплата может быть произведена векселем. При этом вексель должен быть приобретен по гражданско-правовому договору, а не выписан самим налогоплательщиком. Иначе такие расходы не могут быть приняты к вычету.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2019 года

Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старый закон. Следовательно, владелец может продать объект недвижимости без выплаты налога после 3-х лет владения им. Если объект недвижимости приобретен после вступления закону в силу, то только после пяти лет.

Размер дохода определяется, исходя из стоимости продажи недвижимости, указанной в договоре. Причем с 01.01.2019 года на основании вышеупомянутого федерального закона были введены нормы, направленные на предупреждение занижения стоимости участка с целью сокращения суммы налога.

Купля-продажа земельного участка: законодательные нормы, стоимость сделки, налоги

Стоимость оформления договора купли-продажи земельного участка зависит от типа сделки, если это соглашение уверенных в обоюдной честности сторон, то только в уплату пошлины за регистрацию и станет вам мероприятие. Однако в свете немалой стоимости соток и морального облика людей, когда речь заходит о крупных суммах, такие сделки редкость.

Сделка считается заключенной с момента регистрации договора и перехода права собственности, а не с подписания купчей, поэтому никто из участников не заинтересован в растягивании процесса. Стандартный же срок регистрации договора купли-продажи земельного участка составляет две недели. Некоторые предлагают ускоренное оформление за отдельную плату.

Налог с продажи земельного участка

Какой следует сделать вывод из всего вышесказанного? Налог с продажи земли платится. Он называется подоходным. И от него не освобождается никто. За тем исключением, когда в собственности недвижимость находится более трёх лет. И неважно, есть ли на участке дом или нет. Факт остаётся фактом.

Правда, исключения бывают. Допустим, состоялась купля-продажа земельного участка. Налоги будут выплачиваться всеми налогоплательщиками, которые были, как уже сказано, собственниками оного. Некоторые склонны полагать, что пенсионеры будут освобождаться от уплаты. Законодательно такое решение не имеет силы. То есть подоходный налог платится всеми и в полной мере. С этим придётся смириться.