Налоговые вычеты на продажу недвижимости

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2019 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2019 года, Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@)

Вычеты при покупке недвижимости

Если вы выбираете вариант возмещения у работодателя, то ждать конца отчетного года для подачи документов в налоговую инспекцию не обязательно. Можно подать все документы сразу после регистрации права собственности (в случае покупки недвижимости на вторичном рынке) или получения акта приема-передачи квартиры (в случае участия в долевом участии в строительстве).

Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен и по месту работы. Для этого налогоплательщик представляет соответствующее заявление в налоговый орган с указанием того работодателя, у которого он хочет получать налоговую льготу. В течение месяца из налоговой инспекции придет уведомление о том, что гражданину предоставлено право на получение вычета. Останется только написать заявление работодателю. Бухгалтерия просто не будет удерживать НДФЛ, выплачивая работнику заработную плату в полном объеме.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Вы можете обратиться за налоговым вычетом в течение трех лет после покупки недвижимости. В этом случае налоговая вернет вам подоходный налог за прошедший год, а далее вы будете ежемесячно возвращать (или не платить) налог пока не выберете всю причитающуюся вам сумму.

Те, кто платит налоги в РФ. На самом деле не всем это кажется очевидным. Буквально пару недель назад я успешно завершила сделку по приобретению двухкомнатной квартиры для одной моей клиентки. Едва получив Свидетельство о государственной регистрации, она позвонила мне с вопросом:

Как выплачивается налоговый вычет при покупке жилья (недвижимости)

1. Осуществляется подача прошения на оформление уведомления представителю налоговой инспекции.
2. На рассмотрение обращение у инспектора есть 1 месяц.
3. Если право на вычет подтверждается, то налогоплательщик получает разрешающие документы с названием предприятия, где он числится.
4. Затем эта справка будет передана работодателям.
5. Руководство не будет удерживать налог с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачено полную сумму вычета (260 тыс. рублей). Может также предоставляться налоговый вычет при покупке квартиры единовременно, то есть будет сделано перечисление на банковский счет заявителя.

• на покупку жилой недвижимости;
• на покупку стойматериалов;
• на оплату услуг компаниям, которые занимаются отделкой помещения, разрабатывают проект дома или готовят сметную документацию по организации отделочных работ;
• на оплату услуг компаниям по строительству;
• на работы по подключению коммуникаций (газопровода, электросетей, канализации и т. д.).

Налоговые вычеты на продажу недвижимости

Налоговый вычет при отчуждении недвижимости: жилого дома, земельный участок, квартиры, комнаты или доли в них позволяет полностью избавить вас от обязанности уплаты налога НДФЛ, если жилье находилось в вашей собственности более чем три года. Если же срок владения был менее трех лет, тогда имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме до 1 000 000 рублей, то есть сумма дохода от сделки снижается на сумму 1 000 000 рублей. Может быть представлен налоговый вычет в размере понесенных расходов при приобретении продаваемой квартиры. С оставшейся суммы после снижения налоговой базы с помощью данного вида налогового вычета вы оплачиваете 13% налог.

Налоговый вычет при продаже недвижимости, авто предоставляется на основании поданной налоговой декларации формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Подача декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости, автомобиля или иного имущества должны быть произведена до 30 апреля следующего за отчетным годом, т.е. в следующем году после продажи имущества. Если недвижимость или автомобиль были в собственности более трех лет, то декларацию подавать не нужно.

Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости — изменения с 2019 года

Поскольку порядок взимания обязательного сбора с физических лиц при продаже объектов недвижимости глобально изменился не столь давно (с 1 января 2019 года), а с 1 января 2019 года вступили в силу новые изменения в Налоговом кодексе РФ, снова регламентирующие сроки, порядок и льготы при исчислении налогов с полученных доходов от продажи объектов недвижимости, то злободневная тема налогообложения тревожит умы владельцев и покупателей недвижимости с неустанным постоянством. Значит, при подготовке к продаже объектов недвижимости нужно опять разбираться с очередными нововведениями.

1. договором купли-продажи недвижимости,
2. актом приемки-передачи денег,
3. договором на оказание услуг риэлтора,
4. расписками продавца в получении денег,
5. приходными кассовыми ордерами,
6. банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,
7. выписками или справками из банка по уплаченным процентам по кредиту (если уменьшен доход на расходы по оплате процентов);
8. товарными и кассовыми чеками,
9. платёжными поручениями,
10. иными документами, подтверждающими расходы.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Имущественный налоговый вычет – это возвращаемая часть уплаченного вами государству налога на доход с физических лиц, когда вы приобретаете недвижимость. Расчет его производится на основании прописанных в законодательстве правил, регламентируемых статьей 220 НК РФ. Статья эта небольшая, понятная, и при сомнениях лучше обратиться именно к ней и внимательно ее прочесть. И обратите внимание, что с 1 января 2014 года эта статья претерпела значительные изменения — многие предыдущие комментарии и трактовки стали неактуальны.

• заявление на получение вычета в свободной форме;
• декларация о доходах 3-НДФЛ, в которой указана сумма доходов за отчётный период и сумма расходов на приобретение недвижимости;
• справка по форме 2-НДФЛ с работы (если в течение года вы поменяли несколько работ, то справку нужно обязательно взять с каждой из них);
• документы, подтверждающие ваше право собственности (в случае, если это жильё на земельном участке, свидетельство о праве собственности на дом и на землю);
• кредитный договор и справки об оплате кредита и процентов по нему из банка, если оформлена ипотека;
• документы, которые подтверждают затраты на покупку дома или квартиры — банковские выписки, платежные поручения и пр.;
• документы, удостоверяющие вашу личность;
• свидетельство о браке, если жилье покупалось в совместную собственность, и свидетельство о рождении, если жилье покупалось для несовершеннолетнего;
• заявление о распределении вычета при совместной собственности;
• реквизиты счета для перечисления выплат по вычету.

Налоговые вычеты в недвижимости (с изменениями 2014 года)

В первых двух случаях налогоплательщик подает налоговую декларацию, в которой указывает доход от продажи квартиры и сумму налогового вычета. При продаже квартиры, которая находилась в собственности более трех лет, специально подавать налоговую декларацию не нужно.

Налогоплательщик возвращает или недоплачивает подоходный налог. Подоходный налог равен 13%, то есть 13 рублей из каждых 100 отдается государству. При налоговом вычете эти 13% возвращаются налогоплательщику, но возвращаются только реально оплаченные налоги. Ставка 13% установлена для тех, кто живет на территории России более 6 месяцев в году (то есть являются налоговыми резидентами РФ). На тех, кто платит подоходный налог 30%, налоговые вычеты не распространяются. Налоговые нерезиденты не имеют права на имущественный налоговый вычет.

Налоговые вычеты на продажу недвижимости

Единственными послаблениями при уплате налога при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет, являются возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей, либо уменьшение налогооблагаемой базы на сумму ваших фактических затрат (документально подтверждённых расходов), связанных с приобретением этой недвижимости.

Право на имущественный налоговый вычет имеет каждый россиянин, но только один раз в своей жизни, — при покупке одного объекта недвижимости, но не обязательно первого. Если не использовать это право, покупая первую в жизни квартиру, то за возвратом НДФЛ можно обратиться при покупке второго, третьего и т.д. жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 июля 2015 г. № 03-04-05/42071, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 24 октября 2013 г. № 03-04-05/44997).

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников (ст. 209 НК РФ).