Порядок Возврата Ндфл При Покупке Квартиры

Как возместить НДФЛ за покупку квартиры

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

По Налоговому кодексу РФ возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку возможен на основании подп. 4 п. 1 ст. 220. Это отдельный самостоятельный вычет. А пункт 8 статьи 220 НК РФ прямо указывает, что в случае приобретения жилья в ипотеку вычет НДФЛ положен только по одному жилому объекту, купленному таким способом. Выбор делает сам покупатель.

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

• Декларация 3-НДФЛ,
• Справка 2-НДФЛ (для налогового возврата 2-НДФЛ при покупке квартиры нужно получить от каждого работодателя, если их несколько),
• Копия договора купли-продажи (при долевом участии договор и акт приема-передачи),
• Копия свидетельства о праве собственности на квартиру,
• Копия кредитного договора,
• Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку,
• Подтверждающие покупку жилья платежные документы,
• Справка банка или документы, которые подтвердят уплату ипотечных процентов.

Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2017 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2018 года.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры — примеры расчета

1. После того как кончился год, который ознаменовался сделкой, физическое лицо по месту прописки обращается в ИФНС и подает необходимый пакет документов. В течение 3 месяцев инспектор будет заниматься рассмотрением представленных документов. Если решение будет положительным, то ИФНС перечислит удержанный в прошедшем году налог. Деньги будут переведены на счет в банке, который гражданин указал в заявлении.
2. После того как на руки было получено право собственности на приобретенное жилье, гражданину сразу же необходимо предоставить в ИФНС собранный пакет документов. Обратиться нужно в орган, расположенный по месту прописки. В течение месяца будет осуществляться проверка документов. После окончания проверки, физическому лицу на руки выдается уведомление, которое подтверждает его законное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. В бумаге будет указано наименование работодателя. Гражданин предоставляет данное Уведомление в бухгалтерию предприятия, где он работает. Начиная с того месяца, в котором Уведомление было предъявлено, НДФЛ с заработной платы прекращает удерживаться до возмещения в полном объеме. Данное Уведомление физическому лицу требуется получать в налоговом органе каждый год и предоставлять в бухгалтерию своей организации до того момента, пока НДФЛ не будет в полном объеме возвращен. В случае если гражданин трудится на официальной основе в нескольких предприятиях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя. Этот момент оговорен в ФЗ от 23.07.2013 года №21-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 Налогового кодекса РФ.

• На приобретение прав на жилье в строящемся доме.
• На приобретение квартиры.
• На покупку доли в квартире или комнате.
• На покупку комнаты.
• На приобретение строительных материалов для отделки.
• На составление сметы.
• На проведение ремонтных работ.
• На отделочные работы.

Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры – порядок действий

Начисляемая ежемесячно сумма НДФЛ с текущей зарплаты гражданина может не уплачиваться в бюджет, а выплачиваться работодателем самому гражданину. То есть с момента одобрения в налоговой поданного заявления, гражданин может получать, фактически, 13 %-ю прибавку к своей зарплате прямо по месту своей работы. И это будет продолжаться до тех пор, пока он не выберет всю положенную ему сумму налогового вычета.

В обоих перечисленных выше случаях вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ Покупателю нужно будет предоставить в свою ИФНС документы, подтверждающие право на получение налогового вычета при покупке жилья (пп.6, п.3, ст.220 НК РФ). Заявление на возврат НДФЛ подается вместе с копиями следующих документов:

Порядок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

1. Паспорт или документ, его заменяющий.
2. Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
3. Свидетельство о гос. регистрации жилья.
4. Договор купли-продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
5. Акт приемки-передачи.
6. Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
7. Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.

Затем в течение месяца на ваш банковский счет переведут требуемую сумму. Сразу ее не выплатят, выплата будет производиться равными траншами в течение определенного времени. Если это будет делаться через работодателя, 13 процентов от зарплаты прошлого года вам выплатят сразу, остальные будут равномерно выданы с вашей ежемесячной зарплатой.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры

Первый способ: через ИФНС (п. 7 ст. 220 НК РФ). По окончании года, в котором была приобретена квартира, вы можете обратиться в свою ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими факт приобретения жилья, а также с заявлением и декларацией на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@). Если проверка представленных вами документов пройдет успешно, налоговая возвратит вам подоходный налог при покупке квартиры.

• направить документы, подтверждающие приобретение жилья, и заявление на подтверждение права на вычет в инспекцию по месту жительства;
• получить уведомление для своего работодателя по установленной форме (Уведомление, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@ ). Оно подтверждает ваше право на получение имущественного вычета. У налоговиков есть месяц на оформление такого уведомления;
• передать работодателю уведомление и заявление на предоставление вычета.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

1. Декларацию по форме 3-НДФЛ,
2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ,
3. Копия договора купли-продажи, при долевом участии – договор и акт приема-передачи,
4. Копия свидетельства о праве собственности на квартиру,
5. Копия кредитного договора,
6. Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку,
7. Платежные документы, подтверждающие приобретение квартиры,
8. Справка банка или иной документ, который подтвердит уплату процентов по ипотеке.

Срока давности возврат НДФЛ при покупке квартиры не имеет и его можно получить спустя годы после приобретения, но только за три предшествующих года. Например, заявив в налоговой инспекции в 2017 году о покупке квартире в 2012 году, налогоплательщик может рассчитывать на налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры: порядок и сроки расчета

К документам, подтверждающим расходы на приобретение жилого имущества, относятся: квитанции к приходникам; выписки из кредитных учреждений о переводе денежных средств с расчетного счета покупателя на таковой продавца; чеки, как кассовые, так и товарные; акты, подтверждающие факт закупки материалов у некоторых лиц, не являющихся ИП, с указанием их паспортных данных; а также другие, применительность которых для получения вычета будет определяться ИФНС.

В поле «Номер корректировки» ставим 0 в случае, если декларация за данный год сдается впервые. Если налоговая возвращала ее на исправление после проведения проверки сданных документов, то ставится 1, если еще раз возвращала, то 2 и т. д. Обязательно нужно указать ОКТМО, который можно найти на сайте налоговой. Точка в поле «Признак плательщика» по умолчанию стоит «Иное физлицо» — не меняем. В группе «Имеются доходы» проставляем галочку около верхнего пункта с удлиненным названием по сравнению с другими, состоящим из «справок о доходах», «продажи имущества» и т. д. В последней группе ставим точку напротив «Лично».

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2019

Пример 1. Гражданин Российской Федерации Михайлов М.М. приобрёл в 2017 году квартиру в г. Екатеринбурге стоимостью 2 600 000 рублей. Михайлов М.М. является сотрудником ООО «АБВ», где регулярно получает заработную плату. Гражданин Российской Федерации Носов Н.Н. приобрёл в 2017 году квартиру в г. Асбесте стоимостью 600 000 рублей. Носов Н.Н. не имеет официального трудоустройства и, соответственно, не имеет официального дохода.

Другими словами, налогоплательщик имеет право на получение от государства части денежных средств, затраченных на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (ст.220 НК РФ).

Возврат налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Тем не менее, прежде чем затевать подобные сделки, следует очень внимательно изучить законодательство и особенно информационные письма налоговых органов, которые разъясняют каждую мелочь процесса возврата имущественного вычета. Если таковой возможности нет, то стоит проконсультироваться с опытным юристом.

Система возврата имущественного вычета основана на том, что налог придется уплатить в любом случае. И только после его уплаты у гражданина появляется право на возврат уплаченной суммы налога. Максимальная сумма, налог с которой будет возвращен, составляет 2 миллиона российских рублей. То есть если квартира обошлась в полтора миллиона рублей, то уплаченный подоходный налог может быть возвращен полностью, а если квартира стоила 4 миллиона, то, соответственно, вернут лишь половину суммы уплаченного налога.

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ с 2014 года внесено правило о том, вычет в составе расходов на приобретение имущества можно получить по нескольким объектам (в данном случае — по квартирам) (см. пп.1. п.3 ст. 220 НК РФ). Однако в том же законе указано, что это правило, в частности, применяется к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу (01.01.2014) настоящего Федерального закона (пп.2.п.2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ). Информация о том, что понимать под правоотношениями по предоставлению имущественного вычета и как определить, когда эти правоотношения возникают, в Законе N 212-ФЗ отсутствует. Согласно официальной точки зрения получить вычет по второму объекту (квартире) можно только при соблюдении двух обязательных условий: — налогоплательщик ранее не получал имущественный налоговый вычет; — документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче — при приобретении прав на объект долевого строительства должны быть оформлены после 1 января 2014 года (письма Минфина России от 29.01.2014 N 03-04-05/3251, от 21.08.2013 N 03-04-05/34150, письмо ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/16779@ «О порядке применения положений Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ» (вместе с Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870). Таким образом, если вы подавали декларацию для возврата налога по квартире, право собственности на которое возникло до 2014 года, то, по мнению налоговых органов, право на вычет по другой квартире, приобретенной в 2014 году и позже, вы не имеете. Существует и иное понимание момента возникновения правоотношений по предоставлению имущественного вычета. Есть точка зрения, согласно которой указанные правоотношения возникают, когда налогоплательщик обращается в налоговую инспекцию за получением вычета или подтверждением своего права на него. Например, если квартира куплена и право собственности на квартиру получено в 2013 году, а декларация на вычет подана в 2014 году, то право на вычет возникает в 2013 году, а правоотношения по предоставлению вычета — в 2014 году. Однако данная точка зрения вызовет претензии со стороны налоговых органов и налогоплательщику придется отстаивать эту точку зрения в суде, поскольку она не согласуется с позицией Минфина России и ФНС России.

В 2012 году я купила квартиру стоимостью 1 000 000 рублей. Подала декларацию в 2013 и 2015 гг. По справке 2-НДФЛ мне вернули 59 000 рублей в 2013 году. Оставшуюся сумму в 70 000 руб. налоговая оспаривает. Выплатили 60 000 руб., прислали уведомление о перечислении денег и всё. Ссылаются на неправильно заполненную декларацию в 2013 году. Эту декларацию переделывали 3 раза, в одной из деклараций я обнаружила,что мою подпись подделали. Камеральная проверка показала, что завышена налоговая база на 10 000 руб., поэтому мне якобы должны вернуть 60 000 руб. Звоню в налоговую, отвечают, что оставшиеся 10 тыс. вернут, но специалист, который этим занимается, на больничном. Что делать в сложившейся ситуации? Чешутся руки обратиться в прокуратуру. Есть ли сроки давности для обращения по данному вопросу?