Содержание
- 1 Понятие льготы при покупке квартиры или дома
- 2 Налоговые льготы при покупке жилья
- 3 О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются
- 4 Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости
- 5 Налоговые преференции при покупке квартиры
- 6 Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
- 7 НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2019 г
- 8 Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры
- 9 Налоги и налоговые вычеты в недвижимости
- 10 Кто имеет льготы на налоги при продажи квартиры
- 11 Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры
- 12 Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)
Понятие льготы при покупке квартиры или дома
- Частному предпринимателю, выплачивающему 16% налога.
- Студенту, не имеющему официальной работы.
- Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, которые ушли на пенсию более 3-х лет назад.
- Безработному, который живет на счет государственного пособия.
- Военнослужащему
- Налоговый вычет на детей-сирот, не достигшим 24-летнего возраста и живущим на пособие.
- Россиянам, проживающим в стране меньше 6 месяцев в год.
- Гражданину, получившему любой доход (продажа, наследство) и выплачивающему по нему налог.
- Супругу или супруге собственника жилья (например, если квартира оформлена на неработающего члена семьи).
- Родителям или опекуну ребенка (в случае, если при оформлении жилья ребенку не исполнилось 18-ти лет).
Налоговые льготы при покупке жилья
Если право собственности возникло до 1 января 2014 года, заявить о налоговом вычете можно только в отношении одного объекта недвижимости, даже если его стоимость меньше предусмотренных законом 2 млн. рублей, неиспользованный остаток вычета в этом случае «сгорает».
Согласно Налоговому Кодексу (ст.220), при покупке жилья Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13%. Максимальная сумма, с которой возможна выплата, с 1 января 2008г. ограничивается 2 млн. рублей, то есть можно вернуть максимально 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.)
О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются
Для оформления потребуется личное обращение с заявлением. К нему необходимо приложить декларацию по форме 3-НДФЛ и несколько документов (оригиналы и незаверенные копии). Если покупка квартиры состоялась в 2019 г., то за вычетом можно будет обратиться только в будущем – не ранее 2019 г. При обращении к работодателю, вычет можно получить и раньше, в текущем году. Каких-либо предельных сроков для реализации права на вычет нет.
- Скачиваете с сайта ФНС форму 3-НДФЛ и заполняете. В этот документ периодически вносят изменения, поэтому стоит пользоваться только официальным источником.
- Заказываете в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за интересующий год. Пенсионеры могут взять сразу за три ранее истекших года.
- Подготавливаете все требуемые правоустанавливающие документы на вычет при покупке квартиры в 2019 г. и снимаете копии. Заверять их не потребуется, они подаются вместе с оригиналами, которые затем возвращают.
- Копируете платежные документы, прикладываете их к основному пакету.
- Если покупатели – супруги, то им необходимо свидетельство ЗАГС и письменно согласовать между собой распределение долей имущества и вычета.
- Лично относите в районную инспекцию ФНМС заполненное заявление и все собранные документы.
- Ждете перечисления средств. Обычно ожидание занимает несколько месяцев.
Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости
В случае, когда недвижимость стоила меньше двух миллионов, для расчета вычета принимается во внимание вся сумма. Приведем пример расчета такого вычета. Если жилье стоило 1млн. 300 тыс. рублей сумма рассчитывается так: 1 миллион 300 тыс. умножаем 13%. Итоговая сумма — 169 тыс. рублей.
Многие российские семьи покупают дома, которые нужно достраивать. Такая покупка обходится выгоднее, дешевле и дает семье надежду на свое отдельное жилье. В таком случае семья также имеет право на льготу по подоходному налогу. При этом сумма для расчета льготы складывается из таких показателей:
Налоговые преференции при покупке квартиры
- выплачивается стоимость подоходного налога, внесенная в государственный бюджет;
- размер вычета не превышает 13 % от покупки;
- возврат не превышает выплату по декларациям о подоходной пошлине;
- при покупке квартиры в ипотеку до 2008 года возвращается не более 1 млн руб.;
- полностью возвращаются процентные средств, если жилье приобреталось до 2014 года ( до 2 млн руб.) или после 2014 года (до 3 млн.руб).
- возврат 13 % производится, если данная сумма уже отнята от заработной платы заявителя;
- гражданин должен подтвердить факт вычета и перечисления налоговых средств в госбюджет документально;
- если квартира куплена у родственников, вычет не предоставляется. Степень родства в законе не прописана, но заявителя могут обвинить в мошенничестве;
- если за строящийся дом уже внесена предоплата, возврат налога возможен на основании акта о вводе постройки в эксплуатацию;
- при покупке жилого объекта госпошлина за составление договора купли-продажи для физических лиц равна 1 тыс. руб., для юрлиц – 15 тыс. руб. Она может разделяться между продавцом и покупателем;
- денежные средства в наличной форме предоставляются только через 1 год после приобретения квартиры в течении 3 месяцев.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
В первом варианте лицо, запросившее компенсацию, получает всю полагаемую ему сумму на расчетный счет. Однако есть условие – сумма компенсации не может быть более, чем «подоходный» за предшествующие 3 года, перечисленный гражданином в бюджет. При превышении размера компенсации будет выплачена только часть, а остальные средства перенесутся на следующий год. Порядок возврата подоходного налога по первой методике базируется на принципе «Сначала заплати – потом получи компенсацию».
Срок применения налогового вычета в период после 2014 года не лимитирован, то есть, воспользоваться возможностью можно в течение любого года, после того, когда был приобретен объект недвижимости. Нет ограничений и в количестве обращений, но в рамках лимита.
НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2019 г
- 1 вариант: так как Вы указываете (продаете) цену 6 000 000 рублей по договору купли-продажи и такая цена выше 70% кадастровой стоимости, то налог будет исчисляться в размере 13% с суммы (6 000 000 – 1 000 000 налогового вычета), т.е. 13% с 5 000 000 рублей = 650 000 рублей
- 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 6 000 000 рублей и 4 000 000 рублей. Налог составит 13% с 2 000 000 рублей = 260 000 рублей.
- приобретено по договору купли-продажи, дарению или наследству от иных лиц (не ближайших членов семьи), по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования или по другому договору, связанному с долевым строительством);
- оформлено продавцом-налогоплательщиком в свою собственность после 01.01.2016 года;
- отчуждается после 01.01.2016 года (после того, как закон вступил в силу)
Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры
Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.
- физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
- вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
- для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
- стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.
Налоги и налоговые вычеты в недвижимости
В 2011 году покупали в браке квартиру, оформили ее на жену. Жена титульный собственник. Через год развелись, на раздел имущества не подавали. Сейчас бывшая жена продает квартиру по моему нотариальному согласию , с выплатой мне 1\2 от суммы продажи. Оценила она ее в 800 тысяч рублей, что ниже кадастровой стоимости на 180 тысяч.
Здравствуйте. Такой у меня вопрос. Если я два года назад купил квартиру, налоговый вычет по ней не заявлял и не получал, а через полтора года продал ее, то могу ли я сейчас получить налоговый вычет и вернуть себе НДФЛ за прошлую покупку квартиры, если я ей уже не владею сейчас?
Кто имеет льготы на налоги при продажи квартиры
Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо. Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.
Расписка составляется в произвольной форме, но в ней должны быть следующие слова: «Я, продавец, ФИО, проживающий по адресу, паспортные данные, получил от покупателя ФИО, проживающего по адресу, паспортные данные, денежную сумму в размере таком-то в счет проданной квартиры, доли квартиры или дома». Причем, если сумма указана в какой либо другой валюте, обязательно должна быть произведена «привязка» к рублю.
Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры
Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль. Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.
Исключение. Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица — если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:
Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы обладаете правом на имущественный. налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры, при условии, что она находилась в вашей собственности менее 5-ти лет (для квартиры, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), но не более 1 млн. руб. Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.
Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей или по выбору сумма документально подтвержденных расходов на ее приобретение, и из оставшейся суммы выплачивается 13-ти процентный подоходный налог.