Учредитель дает кредит организации

Учредитель дает займ организации

В кредитных средствах нуждаются не только обычные люди, желающие начать бизнес и привлечь инвестиции. Кредитными средствами пользуются даже самые крупнейшие компании. Кредиты позволяют им осваивать новые сферы в бизнесе и получать колоссальную прибыль. Выплатить кредит со всеми процентами крупным компаниям не составляет труда, но тем не менее, кредиты дают возможность выиграть время на развитие нокия люмия 730 купить в кредит без затрат собственного капитала.

Микрокредитные организации дают возможность не только получить необходимую сумму в долг до зарплаты без труда, но и сделать это не выходя из дома. У таких компаний есть собственные сайты, которые позволяют оставить заявку на предоставление займа в режиме онлайн. Некоторые из них предпочитают связываться с клиентами по телефону, кредитка нож 11 функций а некоторые оставляют форму заполнения личных данных, а затем высылают решение по выдаче займа на электронную почту. Для получения займа в таком режиме в большинстве случаев необходимо наличие паспорта и пластиковой карты, на которые можно получить заемные средства. В редких случаях возникает необходимость посетить офис компании.

Выдача займа учредителю

Если учредитель взял процентный заем от ООО, участники должны прописать либо ежемесячный размер выплаты процентов, либо финальную сумму выплаты в конце срока займа. Может ли предоставление беспроцентного займа учредителю организации привести к сложностям или проблемам с налоговой? Это совершенно законное действие общества, однако отсутствие целей займа у учредителя может вызвать у налоговой инспекции соответствующие вопросы.

Всем известно, что в российских компаниях работник предприятия имеет право взять ссуду в виде финансовой поддержки. Аналогичным правом всегда пользовались и сами учредители бизнеса, при этом официально не являющиеся сотрудниками этой организации. Однако с Нового года заработали новые правила, которые не дают возможности безвозмездно использовать деньги предприятия, даже если заем беспроцентный. В этой статье мы расскажем, как осуществляется выдача займа учредителю и на каких условиях.

Кредит на организацию под нужды учредителя

Такая ситуация.
Учредитель хочет приобрести коммерческую недвижимость, оформив ее на себя (которая в последствии может сдаваться в аренду его же организации).
Банк не может дать кредит непосредственно учредителю как физ. лицу, а только его организации.

На сколько я понял, вы предлагаете вариант перезайма — то есть:
1. банк дает кредит компании (под 16% годовых + разовая комиссия на выдачу кредита).
2. компания отдельно дает кредит физ. лицу (учредителю) под процент не менее 2/3 от ставки рефинансирования. В этом случае, никаких проблем с налоговой не будет (НДФЛ 35% платить не нужно), а итоговая «стоимость» кредита по этой схеме будет не дороже, чем если бы учредитель взял кредит на себя как физ. лицо.
Правильно?

Тема: Может ли учредитель дать беспроцентный заём своей организации

Сорри, предполагался такой текст вопроса:
«в начале 2006 фирме была оказана безвозмездная помощь учредителя (100% доля в уставном капитале). Возможно ли в 4 квартале эти деньги переоформить как БЕСПРОЦЕНТНЫЙ заем от учредителя?»

Дать заем может однозначно, как под проценты так и без них, как и любое иное физическое или юридическое лицо. Обязательно составить договор (налоговые потребуют) и учесть то, что могут быть проблемы, если другой учредитель в то же время дал заем, но не беспроцентный.Если это разовое, то вопросов у проверяющих возникнуть не должно. Постарайтесь если взяли деньгами, то деньгами и отдать, а не продукцией и услугами, а то тоже могут нервы потрепать.

Учредитель дает кредит организации

  • Отсутствие просроченных задолженностей перед кредиторами.
  • Предприятие не находится в процессе банкротства или ликвидации.
  • Государство принимает финансовое участие в работе компании не более чем на 25%.
  • Уплачены все взносы и обязательные платежи в государственные инстанции.
  • Юридическое лицо является резидентом РФ.
  1. Организационно-правовая форма общества подразумевает наличие большого количества официальных документов, регулирующих деятельность. Соответственно, остаётся меньше шансов для мошенничества.
  2. Движение финансов легче отследить, так как отчётность регулярно направляется во все мыслимые и немыслимые инстанции.
  3. ООО может иметь на балансе имущество, способное выступать в качестве обеспечения по кредиту.
Рекомендуем прочесть:  Где оформить куплю продажу гаража

Как получить займ учредителю от ООО

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Рассматривая, как получить займ учредителю от ООО, необходимо, прежде всего, остановиться на особенностях договора. Любую ссуду фирма может выдать, только на основании него. Образец типового договора можно без труда найти в интернете или скачать по этой ссылке.

Как получить заем учредителю от ООО (нюансы)

Зачастую учредители, оформляя заем у своей компании, не планируют его возврат. Налоговым последствием такого решения после истечения трехлетнего срока исковой давности и перевода задолженности в разряд безнадежной станет доход учредителя в размере суммы займа, который также подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%. Бухгалтерия должна будет удержать налог из выплачиваемых учредителю доходов либо сообщить о возникновении задолженности в налоговую службу.

В некоторых случаях учредители компаний прибегают к оформлению беспроцентных займов. Закон позволяет предоставлять заем без процентов. Однако в этом случае следует учитывать, что с начала 2016 года вступили в действие новые правила, которые предполагают ежемесячную уплату НДФЛ по ставке 35% (ст. 224 НК РФ). Рассчитывается налог от суммы материальной выгоды учредителя в виде неуплаченных процентов по следующей формуле (ст. 210, 212 НК РФ):

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в 2019 году

  • передача документов, подтверждающих целевое использование (договоры поставки, счета, квитанции, платёжные поручения, чеки);
  • извещение о дате и месте доставки приобретённых ценностей;
  • предоставление доступа в место хранения закупленного имущества.

Предоставлять взаймы можно не только деньги, но и какие-либо ценности, которые должны иметь родовые признаки. Заёмщик обязуется вернуть не ту же самую вещь, а аналогичную, поэтому предметом договорённости могут быть стройматериалы, товары, сырье и т.д. Конечно, владелец организации чаще всего одалживает деньги, а не что-либо иное.

Как учредитель можеть дать взаймы своей организации

Полученные денежные средства возвращаются в срок, указанный в договоре (разово или по графику платежей). Если срок в договоре не установлен, то возврат происходит в течение 30 дней после получения письменного требования собственника. Способ возврата тоже обычно предусматривают в договорных условиях.

Можно ли сразу указать в тексте, что заём является безвозвратным? Нет, потому что правовая природа займа не допускает этого. Прощение долга прекращает обязательства заёмщика и должно быть оформлено отдельным письменным соглашением сторон или односторонним уведомлением от заимодавца. В документе учредитель указывает реквизиты договора и сумму долга, а также подтверждает, что обязательства организации-должника прекращаются в одностороннем порядке.

Учредитель дает кредит организации

Также думает и налоговый орган, приходя к выводу, что под подобными займами скрываются долгосрочные инвестиции учредителя на развитие дочернего проекта, которые должны были быть оформлены вкладом в уставный капитал или вкладом в имущество.
Ведь нередки ситуации, когда заемщик объективно не сможет вернуть сумму займа, о чем участник/акционер не может не быть осведомлен (он же входит в состав высшего органа управления — Общего собрания участников / акционеров или даже является участником / акционером в единственном лице). Например, «Хранитель активов» приобретает здание и сдает его в аренду. Если для этого ему необходимы заемные средства, независимый банк запросит бизнес-план, расчеты сроков окупаемости, половину собственных средств и обеспечение. Участник же готов предоставить денежные средства на длительный срок, при том, что сумма собираемой арендной платы только-только покрывает текущие расходы. В таких условиях очевидно, что дочерняя структура зачастую не может и не собирается возвращать заём. Поэтому налоговые органы делают вывод, что единственной целью договора займа является уменьшение налога на прибыль за счет включения суммы процентов в состав внереализационных расходов. Вторая группа «проблемных» займов по нашей классификации — это ситуации, когда кассовые разрывы и потребность в заемном финансировании была сформирована самим учредителем искусственно. Например:

  • нашумевшее дело Континентал Тайрс РУС (Шины Continental): условия поставки между взаимозависимыми лицами приводили к постоянным кассовым разрывам, которые финансировались за счет займов. Поскольку условия отсрочек конечным покупателям определялись согласованно, как следствие, кассовые разрывы созданы искусственно. Проценты по займу учтены неправомерно. Суд указал — поскольку материнская компания (она же поставщик товара в Россию) знала об условиях поставки покупателям на российском рынке, то она должна была установить аналогичные условия по отсрочке и в рамках своих взаимоотношений с российской «дочкой».
Рекомендуем прочесть:  Рв фм тюнер флувидео косгу расхода 340 или 310 с 2019 года

Может ли учредитель организации предоставить беспроцентный займ этой организации

Также необходимо указать срок возврата займа. Если срок не указан, заемщик должен будет вернуть деньги в течение 30 дней со дня, когда кредитор предъявит требование об этом (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Поскольку, исходя из вопроса, займ Вы планируете получить от учредителя (руководителя), данным правилом Вы можете воспользоваться. Так, если на момент, когда вы составляете договор, уже известно, что возвращать заем Вам не придется, срок возврата займа Вы можете не указывать (то есть, по сути, речь пойдет о финансовой помощи). В этом случае стоит прописать в договоре, что вернуть деньги ваша компания обязана, как только этого потребует заимодавец. Тогда у налоговиков не будет повода заявить через три года, что сумму непогашенной кредиторки вы должны отразить в налоговых доходах (п. 18 ст. 250 НК РФ). Ведь пока заимодавец не потребует погасить долг, срок исполнения обязательств не наступит, а значит, нет основания отсчитывать срок исковой давности.

При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Получить денежный кредит организация может только в безналичной форме (п. 2 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).

Учредитель дает кредит организации

По поводу % ужесложилась арбитражная практика и высказа Минфином позиция, что беспроцентные займы — это не услуга и небезвозмездная сделка, поэтому материальной выгоды, облагаемой налогом на прибыль, в этой сделке не возникает.

Вопрос: Организация получает займы от других юридических лиц под льготные (существенно ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ) проценты. Существует ли в данном случае риск доначисления дохода в виде материальной выгоды, подлежащего обложению налогом на прибыль?

Как взять кредит на организацию с учредителями

Развитие бизнеса невозможно без привлечения дополнительного финансирования, в том числе внешнего. Его могут осуществлять банки и частные инвесторы. Последние часто делают это в обмен на получение части прибыли от реализации проекта.

  1. местонахождение предприятия должно быть в регионе присутствия отделения банка;
  2. срок регистрации и ведения бизнеса – не менее полугода-года.
  3. объем годовой выручки должен быть не менее определенной суммы, например для БИНБАНКа – 900 000 рублей;

Глава 3

Так, например, в письме МНС России от 17 сентября 2003 года N 02-5-11/210-АЖ859 «О применении норм главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации» говорится, что в целях налогообложения прибыли прощение долга учредителем должно рассматриваться как безвозмездная передача имущественных прав, а не имущества. Таким образом, на прощение долга подпункт 11 пункта 1 статьи 251 НК РФ не распространяется. Следовательно, вне зависимости от доли учредителя в уставном капитале фирмы, сумму прощеного им займа надо обложить налогом на прибыль. Во всех последующих своих разъяснениях и комментариях налоговики озвучивают и поддерживают именно такую точку зрения.

Несмотря на то, что российская валюта в последнее время более чем серьезно укрепилась, а доллар США и евро «шатает из стороны в сторону», практика предоставления займов показывает, что они по-прежнему часто выражаются в иностранной валюте или условных денежных единицах. Указание в договоре займа суммы в иностранной валюте представляет собой, по идее, защиту имущественных интересов заимодавца от возможного риска падения покупательной способности рубля на момент возврата займа. Ведь наши граждане научены весьма горьким опытом, и доверять российскому рублю они станут не так скоро, как хотелось бы Банку России и Правительству РФ.

Одобрят ли кредит, если я учредитель и директор ООО

Здравствуйте! Я являюсь учредителем и ген.директором предприятия, работаю более 9-ти месяцев, ООО существует с 2005г., хотела бы взять кредит 800 тыс.руб. Могу ли я рассчитывать на положительное решение? И ещё вопрос- мне хотелось бы выкупить кафе, которое я арендую, цена-5500000 руб, 20% я готова внести, могу я рассчитывать на кредит для покупки под залог этого кафе?

Здравствуйте, Марина. Если мы Вас правильно понимаем, то кредит 800 000 рублей Вы хотите оформить на себя, как на частное лицо? В этом случае мы не видим каких-либо особых проблем или привилегий по отношению к Вам как к потенциальному заемщику, зависящих от того где и кем Вы работаете. В Вашем конкретном случае достаточно оформить онлайн заявку на кредит и получить решение банка. Все актуальные предложения по потребительским кредитам Вы можете увидеть на этой странице сайта. Если у вас не было проблем с кредитами ранее, то рассчитывать на положительное решения банка Вы вполне можете.

Ссылка на основную публикацию