Возврат ндфл инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Декларация должна вмещать в себя сведения о зачислении денег на ИИС. Под налоговым периодом подразумевается календарный год. Применение вычета происходит в год, следующий за отчетным периодом. Допустимо самостоятельное заполнение декларации, консультация с сотрудниками ФНС, обращение за помощью к юристам.

Для получения льготы на НДФЛ документы могут быть поданы только спустя 3 года после регистрации счета. А если инвестор желает получить вычет на сумму вносимых ежегодно средств, в ФНС необходимо обращаться по итогам налогового периода. Льгота не предоставляется владельцу ИИС, действие которого было приостановлено раньше трехлетнего срока. В течение всего этого времени владелец может выбирать удобный для него способ предоставления льготы, обдуманное решение должно быть принято не позднее даты предъявления просьбы о возврате НДФЛ. За это время будут взвешены исходы операций с ценными бумагами, решение о способе выплаты примет инвестор. На указанный при подаче заявления банковский счет налоговая служба перечисляет средства.

Индивидуальные инвестиционные счета — еще один вариант вернуть уплаченный НДФЛ

Как уже говорилось, минимальный срок действия индивидуального инвестиционного счета три года, конечно закрыть его можно и раньше, но тогда он остается без обещанных налоговых льгот. А если счет не закрывать, но при этом выводить с него активы в виде денежных средств или ценных бумаг, то налоговые вычеты придется вернуть.

Получается, что при инвестировании в фондовый рынок посредством индивидуального инвестиционного счета, Вы уже сможете рассчитывать на такую доходность, которая будет равна сумме возврата налога. А при удачно выбранном портфеле, стратегии и ситуации на рынке увеличить свой инвестируемый капитал.

Индивидуальный инвестиционный счет – вычет НДФЛ

Получение вычета НДФЛ по прибыли возможно лишь по истечению трехлетнего срока действия договора. При этом брокер должен получить от вкладчика документальное подтверждение о неиспользованном праве на получение вычета на период действия договора, которое выдает налоговая инспекция. Также необходимо учитывать наличие других источников доходов, которые также облагаются 13-процентным налогом. При закрытии ИИС до истечения срока действия договора, налог будет удержан.

Получение вычета по взносам предполагает ведение ИИС и наличие доходов у вкладчика, с которых в счет государства удерживается налог в размере 13% от суммы. Исключение составляют дивиденды. Для получения выплаты необходимо по окончании текущего года предоставить в налоговую инспекцию пакет документов, среди которых:

Возврат ндфл инвестиционный счет

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период. При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%. Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно только налоговый вычет первого типа.

Хорошая новость состоит в том, что брокерские компании идут навстречу клиентам-владельцам ИИС, помогая им с оформлением и подачей налоговой декларации. К примеру, ИХ «Финам» в ближайшее время планирует запустить новый онлайн-сервис, который позволит частным инвесторам не только заполнять 3-НДФЛ в электронном виде с использованием так называемой электронной подписи, но и подавать декларацию в ИФНС через Интернет. Сейчас эта услуга находится на стадии тестирования.

Как получить налоговый вычет, открыв индивидуальный инвестиционный счет

Под занавес 2019 года наблюдается усиление притока средств на ИИС — в частности, это те премии, бонусы и 13-е зарплаты, которые в прошлые годы люди без лишних колебаний переводили в депозиты. Стоит учитывать и желание инвесторов получить более солидную сумму налогового вычета в будущем году, ведь для этого необходимо успеть приобрести активы до истечения текущего года.

ИИС постепенно становится одним из драйверов развития отечественного фондового рынка. Нововведение повышает интерес людей к инвестициям, потому что благодаря налоговым стимулам есть возможность попробовать свои силы на фондовом рынке. Поддержка со стороны государства уже говорит о том, что этот рынок — важная часть экономики и личного финансового планирования. Росту популярности ИИС сопутствуют такие факторы как снижение ставок по банковским вкладам и увеличение финансовой грамотности населения.

Вычет для инвесторов или как выгодно использовать ИИС

1. Если инвестор намерен вернуть налог с суммы вклада, то, как только заканчивается год, он подает декларацию 3-НДФЛ в общем порядке и прикладывает документы об открытии и ведении инвестиционного счета. В их числе договор с брокером, либо банком, или справку об открытом счете, а также справку о доходах с места работы 2-НДФЛ.

3. Наконец, подошел к концу третий год, в течение которого Зажиточный дополнил свои вложения суммой в 180 000 руб. и получил вычет 23 400 руб. (180 000 руб. * 13%), а Авоськина получила еще 15 000 руб. дохода от продажи акций, и теперь, наконец-то, может воспользоваться вычетом, предоставляемым с полученного ею дохода за все три года.

Возврат ндфл инвестиционный счет

Здравствуйте, интересует следующий вопрос: возможно ли комбинирование типов налоговых вычетов за год? (разумеется, в рамках общей суммы уплаченного НДФЛ за расчетный год.).
Постараюсь коротко пояснить: в начале 2019-го году я буду получать имущественный вычет (точнее сказать — продолжу получать, так как начал получать его в этом, 17-ом году, но так как общая сумма имущественного вычета в 260тыс.руб гораздо больше, чем мои годовые отчисления НДФЛ, то процесс возврата 260тыс.руб растянется на 3 года имущественных вычетов). Но также в данный момент я рассматриваю ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) как одну из потенциальных возможностей инвестирования средств, и по нему так же возможен инвестиционный вычет в течение 3 лет. В итоге возникает ситуация, когда образуется возможность получения как имущественного, так и налогового вычета одновременно. Поэтому еще раз возвращаюсь к своему вопросу: возможно ли комбинирование 2-ух типов вычетов за расчетный год? (т.е. например, мои отчисления НДФЛ за 2019-й год составят 118560рублей, могу ли я, к примеру, в заявлении на налоговый вычет запросить 52000рублей по инвестиционному вычету, и оставшиеся 66560рублей по имущественному вычету? или я должен сначала получить полную сумму имущественного вычета в 260тыс, и лишь потом откроется возможность пользоваться инвестиционным вычетом?).
Спасибо.

Дмитрий,
да, можно воспользоваться и имущественным вычетом, и инвестиционным: при заполнении декларации 3-НДФЛ в программе «Декларация» программа сама сделает так, что сначала будет рассчитан инвестиционный вычет, а «остаток» пойдёт на имущественный. Особенность имущественного вычета в том, что его можно переносить на другой год, а инвестиционный — нет. Таким образом, такая тактика выглядит правильной: возвращаем инвестиционный вычет, а на остаток — имущественный. Данный ответ помог подготовить налоговый консультант сайта — эксперт по налогам Суфиянова Татьяна

ИИС: как заработать 23% годовых

1. Для получения льгот и возврата НДФЛ инвестиционный счет должен отработать как минимум 3 года. Ограничений по максимальному сроку не предусматривается.
2. ИИС можно закрыть в любое время, забрав вложенные в него средства и выведя прибыль. Но если счет не успеет при этом проработать три года, вы лишитесь права воспользоваться налоговыми льготами. Именно поэтому я рекомендую вам продержаться 3 года и не поддаваться соблазну вывести деньги раньше срока.
3. Предусматривается возможность частичного вывода денежных средств без закрытия счета.
4. Отсчет трех лет стартует с момента открытия счета.
5. Физическим лицом может быть открыт лишь один инвестиционный счет.
6. Максимальная сумма, которая может быть внесена на индивидуальный инвестиционный счет, ограничивается 1 миллионом рублей в год, но налоговый вычет можно получить максимум с 400 000 рублей в год, это 52 000 рублей. Что же касается минимального порога, то никаких финансовых барьеров для открытия ИИС не существует. Вы даже можете открыть счет с нулевым балансом и пополнить его тогда, когда у вас появится такая возможность.
7. Наличие ИИС предоставляет вам возможность зарабатывать на покупке всевозможных финансовых инструментов: акций, облигаций, фьючерсов, опционов, паев и валюты.
8. Чтобы получить дополнительный доход, вам вовсе необязательно покупать какие-либо финансовые инструменты. Вы вполне можете ограничить свою инвестиционную активность внесением денег на индивидуальный инвестиционный счет и получением с них налогового вычета 13%.

Индивидуальные инвестиционные счета – это особый тип счетов, посредством которых можно приобретать ценные бумаги, который предоставляет своим владельцам право на получение налогового вычета либо на льготное налогообложение доходов, полученных в процессе инвестирования. Открытием счета ИИС занимаются управляющие компании и брокеры. У данного способа инвестирования есть определенные особенности и ряд ограничений:

Индивидуальные инвестиционные счета

Основанием для получения определенной суммы служит отчет по форме 3-НДФЛ, который подают в налоговую службу после окончания отчетного года. Согласно данным этой декларации, уплачивается подоходный налог с физических лиц в размере тринадцати процентов. Его часть может быть возвращена плательщику в виде налогового вычета.

• сумма, равная полученной от продажи ценных бумаг, которые находились в собственности лица три года и более;
• сумма, равная средствам на индивидуальном счете, которые пролежали весь период, но не более 400 000 российских рублей;
• сумму, равную доходам от ведения операционной деятельности, которая финансировалась с ИС.