Возврат налога по ндфл

Возмещение НДФЛ за лечение

Работнику предприятия была проведена операция на поджелудочной железе. Хирургическое вмешательство состоялось в 2013 году. В общей сложности на приобретение препаратов и оплату самой операции гражданину потребовалось 700 тысяч рублей за 2 года. Указанная операция включена в перечень дорогостоящих медицинских услуг. По справке операция имеет кодировку «2». Учитывая это, в расчет принимается указанная сумма полностью. То есть от 700 тысяч рублей вычитается 13 %, что составит 91 тыс. руб.

• Терапевтические или диагностические мероприятия были проведены специалистами бригады скорой помощи.
• Осуществлялась медицинская экспертиза.
• Профилактика, терапия и диагностика проводились в амбулаторных/стационарных условиях.
• Были выполнены мероприятия из сферы санитарного просвещения.
• Терапия, реабилитация, диагностика, профилактика проходили в санаторно-курортных условиях.

Порядок возврата переплаты по НДФЛ

Согласно п. 1 ст. 231 Налогового кодекса о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания НДФЛ и его сумме налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. Ни форма такого уведомления, ни способ его направления Кодексом не установлены. Но как указали специалисты Минфина России в Письме от 16 мая N 03-04-06/6-112, хотя форму организация или предприниматель в данном случае могут использовать произвольную, порядок направления сообщения они должны предварительно согласовать с налогоплательщиком.
Так или иначе, следует иметь в виду, что судить о том, имеет ли место переплата можно лишь по окончании налогового периода. В частности, такой вывод следует из Письма Минфина России от 3 февраля 2012 г. N 03-04-06/8-20. Иными словами, торопиться с оповещением физлица до истечения года не стоит. Так, если в последних месяцах налогового периода у налогоплательщика появится облагаемый НДФЛ доход, сумма излишка как минимум может измениться, если не сойти к нулю.

Пример 2. Работница ООО с января по май 2012 г. получила доход в сумме 125 000 руб. За этот период работнице предоставлены ежемесячные стандартные налоговые вычеты по НДФЛ:
— 1400 руб. в месяц — на первого ребенка;
— 1400 руб. в месяц — на второго ребенка.
Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов по НДФЛ составила 14 000 руб. ((1400 руб. x 2) x 5 мес.). НДФЛ исчислен, удержан и перечислен в сумме 14 430 руб. ((125 000 — 14 000) x 13%).
С 1 июня 2012 г. работнице предоставлен отпуск по беременности и родам (140 дн.). Таким образом, по результатам начисления НДФЛ уже в июне 2012 г. за период с января по июнь 2012 г. возникает переплата по НДФЛ в сумме 364 руб. (14 430 руб. — 14 066 руб.):
— доход с января по июнь 2012 г. — 125 000 руб.;
— налоговые вычеты по НДФЛ — 16 800 руб. ((1400 руб. x 2 руб.) x 6 мес.).
— налог за январь — июнь 14 066 руб. ((125 000 руб. — 16 800 руб.) x 13%).
При этом излишек НДФЛ будет увеличиваться с каждым месяцем до выхода сотрудницы из отпуска по беременности и родам по мере предоставления вычетов.
19 ноября 2012 г. работница вышла из отпуска по беременности и родам и приступила к трудовым обязанностям. Ей установлен режим неполного рабочего времени. Заработная плата за ноябрь составила 10 416,67 руб., за декабрь — 21 875 руб.
Таким образом, по результатам начисления НДФЛ за налоговый период переплата будет сведена к нулю, напротив, возникнет сумма НДФЛ к доплате (16 080 руб. — 14 430 руб.):
— доход за 2012 г. — 157 291,67 руб.;
— налоговые вычеты по НДФЛ — 33 600 руб. ((1400 руб. x 2) x 12 мес.).
— налог за год 16 080 руб. ((157 291,67 руб. — 33 600 руб.) x 13%).

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ: образец 2019 года

• организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и желают ее зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих платежей по налогам;
• организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму НДФЛ. Теперь есть желание ее вернуть на расчетный банковский счет;
• ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик хочет ее вернуть.

Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ, которое подано в налоговую в 2019 году. В данном примере организация желает вернуть на расчетный счет переплаченный НДФЛ за апрель 2019 года. Приведенный образец вы можете скачать в качестве реального примера в формате Excel.

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг. Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Возврат НДФЛ

На протяжении трех месяцев после того, как вы подали все соответствующие документы, налоговой инспекцией проводится камеральная проверка. По истечении данного периода времени ФНС РФ должна письменно уведомить вас о принятии решения о возмещении налога на доход физлиц или об отказе на основе выявленных сведений.

Существует два способа возмещения подоходного налога, в зависимости от того, за какой период происходит выплата. Если выплата осуществляется за прошедшие годы, то сумма возврата перечисляется на расчетный счет заявителя в банке или на сберкнижку. В случае, когда выплата идет за текущий год, органы налоговой инспекции уведомляют работодателя заявителя о его праве на имущественный вычет.

Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Пример расчета вычета за обучение: В 2019 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2019 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2019 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Заявление на возврат подоходного налога

Общие включают удостоверяющие личность документы, формы 2 и 3-НДФЛ. Собираются они без учета предоставляемого гражданину налогового вычета. Справку о доходе выдает работодатель. Иногда он растягивает ее оформление на 2 недели, хотя в силах сделать это за 15 минут. В таких случаях можно воспользоваться 62 статьей Трудового кодекса, в которой максимальное время обработки заявки не превышает 3 суток.

• составить требование на предоставление вычета по выбранному налогу и дождаться по нему положительного решения;
• если уплаченные ранее средства забираются единовременным платежом, а не растягиваются на год, в декларации обозначают возвращаемую из бюджета сумму.

Возврат налога по ндфл

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год для возврата подоходного налога может быть подана не позднее 31.09.2019. Декларация проверяется 3 месяца, после чего истекает срок 3 года для возврата налога инспекцией (возврат возможен только решением суда). С нашей помощью можно успеть подать все документы до 31.12.2019, иначе наиболее вероятен отказ в возврате налога. После пропуска срока 3 года на возврат налога возможен только решением суда в редких случаях.

Таким образом, минимальный срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца. Но на практике из-за ошибок в декларации или из-за несвоевременных действий, а также задержек со стороны налоговой инспекции срок возврата может увеличиваться до 6-8 месяцев, а иногда до 10-12 месяцев.

Возврат НДФЛ в 2019-2019 годах (бланк заявления и порядок)

Также в этом материале рассмотрены способы обращения за возмещением, кроме того, приводятся краткие характеристики каждого из таких способов, благодаря чему можно легко определиться, у кого в конкретной ситуации следует запрашивать возврат НДФЛ. Здесь же предложены варианты осуществления возврата в соответствии с ч. I НК РФ.

Возврат НДФЛ — процедура, в результате которой налоговый орган осуществляет возмещение физлицу или налоговому агенту ранее удержанных сумм налога. Какие действия при возврате НДФЛ необходимо предпринять для того, чтобы вернуть налог, и каков при этом перечень сопроводительных документов, вы узнаете из нашей рубрики «Возврат (вернуть) НДФЛ».

Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2019 году

Предоставить всю ранее описанную документацию можно лично, по почте или через личный кабинет гражданина, обязующегося оплатить налоги. Личное посещение лучше запланировать заранее, чтобы записаться на прием заблаговременно, дабы не стоять очередь. Для похода понадобиться взять оригинал документов.

• врожденные патологии;
• дыхательные пути;
• кровеносные системы;
• глазные заболевания;
• нервную систему;
• пищеварительную систему;
• суставы и их протезирование;
• имплантацию;
• реплантацию;
• трансплантацию;
• реконструирующие операции;
• крови;
• наследственные болезни;
• соединительные ткани;
• онкологию;
• щитовидную железу;
• поджелудочную железу;
• анемии;
• остеомиелита.